Имею Ли Я Право Вернуть Имущественный Вычет С Купленной Квартиры По Процентам С Ипотеки Если Я Уже Пользовался Имущественным Вычетом Но Без Проуентов

• Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
• Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
• Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2022 года) или выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
• Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

По жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2022 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2022 году).

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2022 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2022 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Как вернуть имущественный вычет при покупке квартиры

Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей. В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту. А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3- НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2022 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2022, 2022 и 2022 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры; Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Возврат подоходного налога зависит от вашего «белого» дохода, ежегодно можно вернуть не больше чем вы перечислили налогов из зарплаты, обычно это делает бухгалтерия. Подоходный налог равен 13%, такой же как и налоговый вычет, значит вы вернете всю сумму налогов за год.

Придется в бухгалтерию подать официальное заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. В этом заявлении необходимо обязательно указать счет в банке для перечисления туда всей переплаты. Излишне удержанную денежную сумму работодатель вам должен перечислить на протяжении трех месяцев с момента получения такого заявления.

Отныне в том случае, если общая цена сделки будет меньше 70% кадастровой цены жилья, то в качестве базы при налогообложении берется денежная сумма равная 70% кадастровой стоимости недвижимости, которая была определена на январь именно того года, когда продавалось данное жилье.

• Купить жилье;
• Построить собственный дом;
• Купить участок земли под купленным домом или же для постройки на нем жилого здания;
• Погасить все ипотечные проценты, либо по каким-то кредитам, полученным именно для рефинансирования займов на покупку недвижимости.

Формула расчета возврата: 13% умножаем на 2 000 000 делим 100% = 260 000 рублей, но это при условии если квартира или дом стоили 2 млн. рублей. Рассчитаем теперь сумму возврата квартиры стоимостью 1 500 000 руб.
13% умножаем на 1 500 000 делим 100% = 195 000 рублей.

Как вернуть имущественный налоговый вычет с процентов при ипотеке

Пример: В 2022 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2022 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2022 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2022 года процентам.

Пример: В 2022 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2022 году. В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2022 №03-04-05/20053).

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Добрый день.
Мы с братом в 2022 купили квартиру за 2 830 000 ( 1 230 000 собственными средствами и 1 600 000 ипотека). У каждого по 1/2 доли. Работаем официально. Я так понимаю, что мы (я и мой брат) можем подать на вычет по покупке квартиры — 183 950 (2 830 000 / 2 х 13%).
Вопрос вот в чем: передача денежных средств продавцу подтверждается распиской, где указано, что продавец получил от меня и от брата общей суммой 1 230 000 рублей и так же расходным кассовым ордером, но перечисление всей суммы 1 230 000 было с моего счета. Получается, чтобы брату получить вычет, нужно написать доверенность или поручение о том что он доверил мне передачу части денег (615 000 рублей) с банковского счета продавцу, так понимаю, что без этой бумаги налоговая не примет декларацию от брата, так это или нет?
И ещё, если я все правильно понимаю, в декларации каждый ставит сумму 1 415 000 — сумма фактических расходов и обязательно нужно написать заявление о распределение вычета 50% — брату и 50% — мне?
За ранее спасибо за ответ!

Немного уточню. Через работодателя — по срокам верно, только по закону работодатель обязан вернуть не с месяца подачи, а с начала года. Например, уведомили работодателя в марте. Он обязан вернуть НДФЛ за январь, февраль, а с марта не удерживать НДФЛ. На практике бухгалтера или боятся так делать, или банально не знают как это отобразить в документах.

Вычет за покупку для Оксаны : В 2022 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2022 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2022 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2022 году (с марта по декабрь) с ее зарплат удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2022 году – 60 тыс.руб. В 2022 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2022 и 2022 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

Здравствуйте, Сергей. В вашей ситуации датой считается не регистрация право собственности, а подписания акта приема-передачи. Например, подписали акт в 2022 году, значит документы на вычет можете подать в любой день 2022. В итоге вернуть весь НДФЛ за 2022 год.

Имущественный налоговый вычет – это возврат 13%-ого НДФЛ, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности). Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с вашей зарплаты/доходов, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но у каждого вычета есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

• в поле 010 вписываем 200 тыс. рублей;
• в поле 030 тоже самое – 200000 рублей;
• в поле 040 указываем 26 тысяч рублей;
• в поле 050 дублируем поле 010 – 200 тыс. рублей;
• в поле 070 пишем 26 тысяч рублей;
• в поле 100 указываем тоже самое – 26 тысяч рублей.

• паспорт;
• договор об ипотеке;
• бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, график его погашения;
• банковская справка касаемо выплаты процентов;
• подтверждение того, кредит исправно выплачивается (банковская выписка либо квитанции);
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• заявление на вычет процентов по ипотеке;
• декларация 3-НДФЛ.

Проценты: 1 000 000 / 100 * 13 = 130 тысяч рублей.Так как годовой доход 200 тыс, рублей, а вычтенное НДФЛ 26 тысяч, давайте просчитаем за сколько времени Анатолий сможет вернуть всю сумму. Так как отчисления в государство 26 тысяч, то получить за год он может не больше этой суммы. Если предположить, что ежегодно 26 тысяч будут вычитаться, то вот сколько потребуется времени:

1. на квартиру: 10 лет.
2. На проценты: 5 лет.

• В строке 010 – пишем «3»;
• в строке 020 указываем «собственная»;
• в строке 040 вписываем ул. Пролетарская д.4 кв. 65;
• в строке 050 – 25.11.2022;
• в строке 060 – 21.12.2022;
• в строке 100 укажите актуальный год, так как вычет первый;
• в строке 110 впишите 3 млн. рублей;
• в строке 120 пишем 1 миллион (сумма ипотечных процентов);
• в строке 210 – 260 тысяч рублей;
• в строке 220 – 130 тысяч рублей;
• в строке 230 указываем информацию из примера 1, это сумма годового дохода, т.е 200 тыс. рублей;
• в строке 250 – 1 миллион, это ипотечные проценты;
• в строке 260: 260 000 – 26 000= 234 000 рублей – остаток суммы на 9 лет (см. пример 2);
• в строке 270: 130 000 – 26 000 = 104 000 рублей – остаток суммы на 4 года (см пример 2).

1. номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
2. Фамилия, имя, отчество.
3. Адрес по которому вы проживаете.
4. Индивидуальный номер налогоплательщика.
5. Год, за который вы получаете вычет.
6. Адрес взятого в ипотеку имущества.
7. Размер имущественного вычета.
8. Список предоставленного пакета документов (о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, читайте здесь).
9. Дату.
10. Подпись.
11. Расчетные данные для получения возврата, для этого заранее приготовьте расчетные данные выбранного банка.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой? Декларация 3-НДФЛ – это отчетный документ, который подают физические лица в налоговый орган для того, чтобы отчитаться за свои доходы и расходы. В данном документе нужно указать в верхней строке ИНН, то есть идентификатор налогоплательщика. Далее, указывается код корректировки, при первичном заполнении документа ставится значение «0», в строке налоговый период указывается год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Код налогового органа – это четырехзначное значение, его можно уточнить в налоговом подразделении. Код налогоплательщика для физических лиц «760».

В первую очередь нужно отметить что получить средства можно двумя способами. В первом варианте вы получаете всю сумму единовременно, но только после того, как полностью рассчитайтесь с кредитором и закройте ипотечный договор. Причем, обратите свое внимание на то, что за это время вы должны будете выплатить в бюджет подоходный налог не менее той суммы, которую можете вернуть с уплаченных ранее процентов. Приведем пример, что срок действия ипотечного договора составил 10 лет, за это время вы выплатили в качестве процентов банку 2500000 рублей. Ваш ежемесячный доход составляет 70000 рублей, ежемесячный подоходный налог 9100 рублей, за 10 лет вы заплатите 1 млн 92000 рублей. Соответственно, вы можете получить 325000 рублей (сумма вычета) единовременно, постольку, поскольку сумма возврата не превышает размер уплаченного налога за прошедший период.

Воспользоваться такой возможностью можно только однократно, то есть при повторном оформлении жилищного займа получить возврат уже нельзя. А вот от стоимости объекта получить возврат подоходного налога можно неоднократно, до тех пор, пока сумма не достигнет 2 млн рублей. Например, если первый раз вы купили жилье за 1 млн рублей и получили с него налоговый вычет, то в следующий раз вы можете получить возврат подоходного налога еще с 1 миллиона рублей.

В другом варианте вы можете получать дробно возврат подоходного налога. Вам необязательно ждать окончания срока действия кредитного договора. Система возмещения будет выглядеть следующим образом: вы оплачиваете кредит и параллельно подаете документы в Налоговую инспекцию. Работодатель вычитает подоходный налог и в следующем месяца удержанные суммы, возвращаются вам обратно. И так до тех пор, пока вы не вернете положенную по закону вам сумму имущественного вычета.

Расчет возврата будет выглядеть достаточно просто. Если говорить простыми словами, то вернуть подоходный налог может каждый собственник жилья на сумму пропорциональную его доли. Например, квартира была куплена с помощью ипотеки двумя супругами, один из которых имеет долю 1/3 другой 2/3. Стоимость объекта 3 млн рублей. Переплата по кредиту 1,5 млн рублей. Производим расчет для собственника владельца 1/3 доли, он может вернуть подоходный налог в размере 1/3 от 2 млн рублей от стоимости объекта и 500 тысяч рублей от процентов по ипотечному кредиту. Расчет: 1/3×2000000×13%=86666 рублей – это налоговый вычет от стоимости жилья. Плюс к этому 1/3×500000×13%=21666 рублей, а в общей сложности 108332 рублей.

Когда можно вернуть налоговый вычет за квартиру

При покупке жилья после 1 января 2022 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3- НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Когда возникает право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-05/46423).

Право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32307)

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2022 N 03-04-05/13862, от 06.03.2022 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11). При этом не обязательно дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на квартиру.

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2022 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя.

Первый тип вычета, получение которого Минфин предлагает упростить, — вычет на покупку жилья и по процентам по ипотеке. Его можно получить один раз. При этом есть лимиты на расходы, с которых будет исчисляться вычет. Для строительства и покупки жилья — это 2 млн рублей, для погашения процентов по ипотеке — 3 млн рублей.

Важно знать, что имущественный вычет также применяется при погашении процентов по целевым договорам кредитования на строительство или покупку жилья, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) вышеуказанных кредитов.

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

• одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
• оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
• гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2022 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.

Примеры расчета: В 2022 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей. Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей. Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется. Бумаги можно предоставить повторно, но вычет будет считаться с разницы между предельной величиной в 2 миллиона рублей и использованной частью в 1,7 миллиона рублей (до 300 тысяч рублей). В 2007 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб. И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога. Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2009 году она полностью вернула 143000 руб. В 2022 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку. После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право.

Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая составляет 3 000 000 руб.

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2022 года.

После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2022 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2022 № 03-04-05/8507).

Обратите внимание. Получить имущественный налоговый вычет может только работающий гражданин, который платит подоходный налог. Если же он временно не трудится, например, находится в декретном отпуске, то не может претендовать на такую компенсацию от государства. Воспользоваться своим правом он сможет только тогда, когда снова приступит к работе.

Максимальная сумма, к которой применяется основной вычет, составляет 2 млн. руб. Плюс к этому Сергеев И. И. может претендовать на компенсацию с уплаченных им 100 тыс. руб. процентов. В итоге за 2022 год И. И. Сергеев вправе вернуть 273 тыс. руб. (2 100 000. руб. х 13%). Ему выплатят эту сумму сразу, так как он заплатил подоходного налога за год значительно больше. В дальнейшем Сергеев будет получать только вычет по ипотечным процентам. Так как кредит был оформлен после 1. 01. 2022, максимальная сумма процентов ограничена 3 млн. руб. Значит, в последующие годы ему вернут еще 377 тыс. руб. (390 тыс. руб. – 13 тыс. руб. за 2022 год).

Потенциальных заемщиков справедливо волнует вопрос о том, как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Но если раньше компенсировались все проценты по кредиту, то с 1. 01. 2022 законодатель установил максимальный размер компенсации. И теперь получить вычет можно только с трех миллионов рублей. Другими словами, если ипотека была взята уже после изменений в законе, то вернуть получится не больше 390 тыс. руб. (3 000 000 руб. х 13%).

Подать документы можно лично или отправить почтой. На их проверку отводится три месяца. После чего на указанный банковский счет в течение 10 дней переводится вся причитающаяся к выплате сумма. Если оставшаяся часть денежной компенсации переносится на следующий год, то документы в налоговую нужно будет подавать заново.

Похожие записи
• 
  Временная Регистрация К Чему Обязывает Собственника
• 
  Должен Ли Я Платить Налог С Продажи Дома Кадастровая Стоимость Которого Меньше 1 Миллиона Рублей
• 
  Со скольки лет можно помолвиться в россии
• 
  Путёвки В Санатории Мвд На 2 Квартал 2022 Года