Как Вернуть 13 Процентов За Обучение Если Договор Оформлен На Ребенка

  • У организации должна быть государственная лицензия на предоставление образовательных услуг;
  • С заявителем или его детьми должны быть заключены договора о платных образовательных услугах;
  • Заявитель обязуется предоставить документы, подтверждающие факт оплаты этих услуг.

Как вернуть 13 процентов за обучение — с этого вопроса начинается изучение темы налоговых вычетов. На самом деле вернуть налоги просто: нужно узнать, имеет ли лицензию образовательное учреждение, после чего необходимо собрать пакет документов, написать заявление и сдать это все в отделение ФНС по месту постоянной регистрации. Имеются, конечно, и нюансы — об этом читайте в настоящем материале.

  • Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
  • С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.

Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение. Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора. Условия следующие:

  • ВУЗы и институты, платные частные школы, техникумы и колледжи. Формат образования — заочный, очно-заочный или полностью очный — не имеет значения;
  • Платные курсы повышения квалификации для взрослых. Так, например, заявитель может вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, курсы профессиональной подготовки, курсы повышения квалификации по профессии, курсы дополнительного образования, программы по изучению иностранных языков и т.д.;
  • Дополнительные занятия для детей заявителя — кружки по рисованию, хореографические занятия, музыкальные школы и т.д.

Возвращение налога в 13%

Образование в наше время стоит достаточно дорого. Благодаря законодательству на этом можно немного сэкономить, если знать, как вернуть 13 процентов за обучение. Для этого предусмотрен налоговый вычет, часть налога с оплаты обучения, которую государство может вернуть.

  1. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно скачать из интернета или бесплатно получить в налоговой, а затем заполнить самому или с помощью специалиста.
  2. Паспорт и заверенные копии его страниц (с основной информацией и сведениями о прописке). Если нет паспорта, нужен заменяющий его документ.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если гражданин в течение календарного года работал на нескольких работах, необходимо принести справки со всех мест.
  4. Заявление на возврат средств (налоговый вычет). Образец его написания имеется в ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты банковского счета, на который налоговая служба переведет деньги, поэтому позаботьтесь о счете и реквизитах заранее.
  5. Заверенная копия договора об оказании образовательных услуг. В этом договоре обязательно должен быть указан размер стоимости учебы. Если стоимость обучения со временем повышалась, то гражданину надо предоставить копии документов, подтверждающих это. Обычно учебные заведения оформляют это дополнительным соглашением к образовательному договору.
  6. Заверенная копия лицензии учебного заведения. Но если в договоре данные лицензии указаны, документ предоставлять не нужно.
  7. Заверенные копии документов об уплате средств. Ими могут быть квитанции, кассовые чеки, кассовые ордера, платежные поручения и др.

Интересно, что максимальный размер социального вычета по закону применяется не только к возврату части денег за оплату учебы, но и ко всем другим видам налоговых вычетов (за лечение, от взносов в пенсионный фонд), за исключением благотворительных пожертвований или дорогостоящего лечения.

При оформлении налогового вычета за платное получение образовательных услуг ребенком тоже имеется некоторое количество нюансов. Во-первых, на момент учебы ребенку не должно быть больше 24 лет. Во-вторых, допустима только очная форма обучения. Налоговых возвратов за заочную или вечернюю форму учебы не предоставляется.

Если необходимо сделать возврат средств за свою учебу, для этого нужно соблюсти 2 условия. Во-первых, иметь официальную работу, на которой выплачивается подоходный налог. Во-вторых, оплачивать образовательные услуги только в официальных учебных заведениях. При этом не имеет значения, какое образование оплачено: высшее, среднее общеобразовательное или профессиональное.

  1. Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
  2. Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2- НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
  3. Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
  4. Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

  • Копию паспорта. Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
  • Заявление. Данный тип документа служит для оповещения налоговой инспекции о желании физического лица воспользоваться услугой уменьшения базы налогообложения. Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
  • Лицензия. В основном большинство учебных организаций вносят информацию о своей лицензии в договор. Однако иногда по каким-либо причинам этого не происходит. Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.
  • Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
  • Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
  • Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
  • Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
  • Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.
  1. Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
  2. Срок возвратаНДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2022 годы, а вычет решил оформить в 2022 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2022 год.

За кем сохраняется право на возврат 13 процентов за обучение

  1. Собрать всю необходимую документацию. Список документов, идентичный списку при получении вычета через налоговую. Кроме двух нюансов: не нужна справка 3–НДФЛ и 2-НДФЛ.
  2. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
  3. Дождаться уведомления, от налоговой, подтверждающее право на вычет.
  4. Подача документов по месту работы – работодателю. Подается в бухгалтерию.
  • учебном заведении, дающем высшее профессиональное образование;
  • лицензированном техникуме и колледже;
  • учреждении для воспитания собственных детей дошкольного возраста, школьной организации и заведениях доп. образования;
  • специализированном, лицензированном учебном заведении по подготовке к управлению транспортным средством;
  • лицензированном заведении обучающем иностранным языкам.
  • Подтвердить родственные связи соответствующей документацией.
  • Возраст получающего обучение не должен превышать двадцати четырех лет.
  • Прохождение обучения по очной форме.
  • Одной из сторон договора на предоставление услуг в сфере образования должен быть родитель.
  1. Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
  • справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
  • договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
  • при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
  • банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
  1. Шаг второй. Заполнить заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение. Заявление должно быть написано от лица, оплачивающего учебу. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Шаг третий. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.

Как вернуть 13% за обучение: пошаговая инструкция и правила заполнения 3-НДФЛ

[blockquote style=”4″]Итак, если Иванов П.П. затратил в этом году на обучение старшего сына 20 000 рублей, а на обучение младшей дочери 30 000 рублей, одновременно заработав при этом 200 000 рублей за год. Исходя из расчетов, заплатить налогов он должен 20 000 * 0,13 = 26 000 рублей. Если один из детей получает образование заочной формы обучения, получить на него налоговый вычет, к сожалению, невозможно. Но на второго ребенка, расчет возврата средств будет таким: 30 000 (обучение дочери) * 0,13 = 3 900 рублей.[/blockquote]

Интересное:  Неустойка за просрочку сдачи объекта по договору подряда

[blockquote style=”4″]Итак, например гражданин, учащийся студент, Иванов А.А. за прошедший год потратил на плату за обучение в ВУЗе 160 000 рублей и его заработок за год составил 300 000 рублей. Значит, налогов он заплатил 39 000 рублей. Несмотря на это, возвращать может только положенные 15 600 рублей.[/blockquote]

[wpmfc_cab_ss]Занимаясь вопросом оформления финансового возмещения, после формирования и отправки всех необходимых справок и выписок, нужно будет официально ждать 90 дней, пока налоговый орган даст ответ на запрос. За этот период инспектор проводит проверку поданной информации, пересчитывает суммы доходов и расходов заявителя.[/wpmfc_cab_ss]

[wpmfc_cab_ss]Налоговый пакет документов распространяется исключительно на предыдущие три года, т.е. с 2022 – по 2022 год. Поданные бумаги и заявление будет рассматриваться и просчитываться в течение 3-4 месяцев и только после этого средства поступят на счет заявителя.[/wpmfc_cab_ss]

  1. Возможность использовать усовершенствованную форму на текущий момент, с внесением всех актуальных изменений;
  2. Систематическая проверка правильности заполнения, и полноты внесения информации;
  3. Возможность использования электронного бланка и его заполнения в любое удобное время, в любом месте.

Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин. Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

После подачи документов для налогового вычета за учебу излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику. Налоговый вычет на образование членов семьи При оплате обучения Вы можете оформить налоговый вычет за свою учебу, а также Вы имеете право на возврат налога за учебу:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).
  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.
  1. С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.
  2. Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;

Таким образом, при прохождении обычных медицинских процедур сумма возврат не будет превышать 15 600 рублей в год. Для видов медпомощи, включенных в федеральный реестр, такого ограничения не предусмотрено. Однако сумма вычета, как и в предыдущих случаях, не может превышать фактически удержанного размера НДФЛ.

Воспользоваться вычетом можно не только при текущей оплате обучения, но и за 3 последние года. Возврат происходит только в случае, если оплата фактически состоялась (при подаче заявления в ИФНС прикладываются платежные документы). Деньги будут переведены из бюджета заявителю, а потратить их он может на погашение кредиты или иные цели.

Сумма возврата зависит не только от стоимости приобретенного жилья и выплаченных процентов, но и от удержанного НДФЛ. Размер налога, который был удержан с зарплаты в течение года, подтверждается справкой 2-НДФЛ. Ее обязан выдать каждый работодатель. Сумма вычета будет определяться по следующим правилам:

  • для расчета используется фактическая стоимость жилья по договору, однако она не может превышать 2 млн. руб.;
  • гражданин сможет претендовать на возврат 13% от суммы 2 млн. руб., либо на меньшую сумму, если недвижимость обошлась дешевле;
  • рассчитанная сумма вычета может быть выплачена из бюджета только в пределах удержанного НДФЛ – например, при сумме вычета в 100 тыс. руб. и удержанном налоге 70 тыс. руб., в первый год можно получить только 70 тыс. руб. (остатком по вычету можно воспользоваться в следующем году).
  • основанием для вычета является договор на обучение себя, супруги, детей или некоторых иных родственников;
  • образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание данных услуг;
  • предельный размер вычета составляет 120 тыс. руб. на свое обучение, либо 50 тыс. руб. в отношении каждого ребенка (указанные пределы вычета не суммируются).
Интересное:  Какие документы нужны на налоговый вычет при покупке квартиры

Если выбран первый вариант, гражданину нужно будет собрать все документы, подтверждающие его право на возврат налога, и сделать их копии. Затем нужно подготовить заявление на получение уведомления от ФНС о праве на соцвычет. Пакет копия с заявлением подается в местное отделение налоговой службы. Через 30 дней уведомление будет предоставлено гражданину. Этот документ следует подать в бухгалтерию своего предприятия. После его получения работодатель перестанет списывать с сотрудника НДФЛ до тех пор, пока не будет перекрыта указанная в документах сумма. В данном варианте не требуется заполнение 3НДФЛ.

Форма договора с учебным заведением обычно позволяет указывать разных людей в качестве студента и плательщика. Оформить вычет может только тот, кто прописан плательщиком, вне зависимости от того, является ли он получателем образовательных услуг. Если гражданин собирается вернуть деньги за обучение брата/сестры/родного или усыновленного ребенка, он должен учесть еще ряд правил:

Сроки возврата вычета также зависят от порядка его оформления. Если налогоплательщик решил делать это через работодателя, он будет получать вычет кусочками, с каждой заработной платой. Первая выплата произойдет в з/п, ближайшую к моменту предоставления гражданином уведомления от ФНС в бухгалтерию предприятия.

При расчете возврата налогов за оплату образовательных услуг, полученных детьми налогоплательщика, действуют другие правила. Здесь максимально возможная сумма расходов составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Соответственно, вернуть из бюджета можно не более 6 500 руб. Если в семье несколько детей получают образовательные услуги на платной основе, оформить возврат по указанным правилам можно будет за каждого из них. Льготы распространяются как на родных детей налогоплательщика, так и на усыновленных, и взятых под опеку. Возрастные ограничения остаются такими же, как и в общем случае – возврат возможен до достижения ребенком 24 лет.

  • вернуть 13% от сумм, затраченных на получение начального, среднего, профессионального или высшего образования, учебу в автошколе, курсы повышения квалификации;
  • получить возврат за собственное обучение, а также учебу своего ребенка или близкого родственника;
  • срок давности по получению льготы составляет 3 года;
  • максимально доступная сумма возврата зависит от ситуации.

Прежде чем мечтать о том, куда вы потратите возвращенные государством средства, поинтересуйтесь, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате образования детей, братьев, сестер). Более того, все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и поданы в соответствующий орган в отведенный для этого срок.

  • заполненная декларация;
  • заявление для налоговой службы о компенсации;
  • сведения о заработной плате, выданные по специальной форме 2-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением, в котором прописано платное оказание услуг;
  • квитанции, платежные поручения или другие документы, которые могут подтвердить оплату образования.

Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты до тех пор, пока их чадам не исполнится 24 года. При этом они должны обучаться на очном отделении. Опекуны могут получать компенсацию за оплату образования своих подопечных до тех пор, пока им не исполнится 18 лет. Но при этом сумма возмещения на обоих родителей не может превышать 50 тыс. рублей из расчета на каждого ребенка. Также возврат процентов за учебу имеет место быть в случае уплаты за образование на дневном отделении брата или сестры, которым не исполнилось 24 года.

Если все условия, обеспечивающие возврат 13 процентов с учебы, соблюдены, то можно подавать заявление на компенсацию оплаты обучения. Решение по каждому конкретному случаю и расчет подлежащих к возмещению сумм принимается в течение трех месяцев. Если на протяжении указанного срока с момента подачи заявления на компенсацию вы не получили от налоговой ни денег, ни аргументированного отказа, то у вас есть полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.

Жалуясь на дороговизну образования, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно возместить. Правда, для этого придется собрать документы, предоставить сведения о доходе и попытаться разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. А с учетом того, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2022 году, вернуть деньги сможете только в 2022 году. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

  1. Дата подачи документов.Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
  2. Срок возвратаНДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2022 годы, а вычет решил оформить в 2022 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2022 год.

Налоговый вычет за обучение представляет собой возмещение для физических лиц, которые решили поступать в университет и вынуждены ежегодно вносить денежные средства в счёт обучения. Возврат налога за обучение рассматривается как социальный вычет и предлагается как на обучение ребёнка, брата или сестры, так и на собственное.

В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств. Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2022 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.

Возврат 13 процентов за обучение

Законодательством предусмотрено, что учебное заведение, должно соответствовать стандартам учреждений, оказывающих образовательные услуги. Обязательным является договор, заключенный между учебным заведением и обучаемым. Но не обязательно, что заведение должно быть государственным.

В статье 219 НК России, сообщается о том, что лицо, при плате за образование, вправе рассчитывать на соответствующий налоговый вычет. Его можно определить как часть дохода человека, не облагаемая налогами. В этой связи и появляется право человека вернуть оплаченный налог с доходов.

Следующий способ заполнения декларации, подразумевает наличие компьютера. С помощью специальной программы нужно загрузить уже готовый бланк и заполнить его. Но все расчеты будут производиться самостоятельно, то нужно быть предельно внимательным, чтобы не совершить ошибок.

  • Справка с места трудоустройства о доходах.
  • Ксерокопия договора на оказание образовательных услуг, заключенная между учебным заведением с одной стороны и обучаемым с другой. Вместо обучаемого, одной из сторон выступает его родители или опекуны.
  • Лицензия, полученная в образовательном учреждении и подтверждающая, что оно является образовательным.
  • Чеки подтверждающие внесение платы за обучение.
  • Свидетельство о рождении ребенка, в случае оплачивания обучения за него родителем.
  • Заявление, оформленное в простой письменной форме, для предоставления в налоговый орган.
  • Декларация по форме 3 НДФЛ
  • Распоряжение об оформлении опекунства, если человек оплачивает обучение своего подопечного.

Заявление должно включать непосредственно просьбу вернуть излишне уплаченные деньги налога на доходы указывается конкретная сумма. Указываются реквизиты банка, куда нужно перечислить средства и номер получателя, его фамилия, имя и отчество. Заявление подается на имя соответствующего начальника ИФНС.

  • Претендент обязан работать на официальной работе, а оплата налога происходит на протяжении всего периода работы;
  • Учебное заведение, с которым заключен договор на обучение должно иметь соответствующую лицензию государственного образца;
  • Обучение происходит на платной основе, зафиксированной в договоре;
  • Вернуть деньги можно за собственное обучение, обучение детей или братьев (сестер, опекунов);
  • Размер налогового вычета за обучение не может быть больше, чем сумма отчислений в бюджет.
  1. Связаться с образовательным учреждением, чтобы они подготовили лицензию и копию договора.
  2. Связаться с бухгалтерией своего основного места работы для подготовки справки 2-НДФЛ или с бухгалтерией предыдущего места работы.
  3. Проверить наличие платежных документов.
  4. Заполнить декларации на каждый требуемый год. Рекомендуется оформить в двух экз., чтобы на втором, который останется на руках, инспектор поставил отметку «в работе».
  5. Посетить банк, куда поступит налоговый вычет за обучение, в нем запросить реквизиты с номером счета.
  6. Заполнить заявление и со всеми бумагами прийти на приём в налоговый орган по месту регистрации.
  • Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
  • С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.
Интересное:  Неустойка за просрочку сдачи объекта по договору подряда

Помимо этого, если в рассматриваемом промежутке был оформлен еще возврат средств из-за лечения, то сумма возврата опять же не будет выше 15600 рублей или 13% от 120000 рублей. Такая ситуация обуславливается тем, что Налоговый кодекс устанавливает максимум для социальных вычетов за календарный год.

  1. Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
  • справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
  • договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
  • при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
  • банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
  1. Шаг второй. Заполнить заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение. Заявление должно быть написано от лица, оплачивающего учебу. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Шаг третий. Передать все собранные и заполненные документы в орган, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
  • Вручную без использования компьютера. Бланк декларации для ручного заполнения можно скачать с сайта ФНС или получить в любой ИФНС. Также сотрудники инспекции не вправе отказать в консультации по заполнению отчетности;
  • С использованием программ, размещенных на сайте ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация»;
  • С помощью компьютера без применения спецпрограмм.

Годовая сумма налогового возврата не должна превышать сумму НДФЛ, которую работодатель переводит в бюджет государства за тот же самый период. Остаток вычета на следующий год не переходит – величина базы не больше 120000 рублей – максимально может вернуться лишь 13% от данной цифры.

Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.
На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо. Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты. Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются.

Если гражданин финансирует собственное обучение, для него нет никакого разделения по образовательным форматам! Это может быть как очное, так и заочное, как дневное, так и вечернее обучение.
Наличие государственной лицензии у заведения, где получает знания налогоплательщик, является неотъемлемым критерием, отвечающим условиям данного акта.

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Бланки декларация можно заполнять как вручную, так и вносить данные с помощью компьютера. Если человек выбрал первый вариант, он должен купить соответствующую бумагу в типографии или специализированных магазинах. Специалисты государственного органа советуют сначала внести все данные в документ простым карандашом и передать бумагу на проверку инспектору. Только после того, как сотрудник налоговой службы одобрит внесенную информацию, человек сможет заполнить декларацию черной или синей ручкой.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Статус института тоже оказывает влияние на наличие возможности возврата части денежных средств. У учреждения должна быть лицензия, разрешающая выполнять оказание образовательных услуг, а с обучающимся должен быть заключен договор. Получить возврат можно не только за обучение в институте. Воспользоваться аналогичной возможностью могут:

Отдельного внимания заслуживает обучение супругов. Если член пары учится и работает, при этом самостоятельно оплачивая свое обучение, он сможет претендовать на получение выплаты на общих основаниях. В случае когда один супруг оплачивает обучение другого, право на получение вычета исчезает. Действующее законодательство не предусматривает такую возможность. Если обучающийся работает, эксперты планируют оформлять его в качестве человека, оплачивающего учебу. Реальное положение дел отображать на бумаге не обязательно.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Возврат 13 процентов за обучение

  1. Максимальная сумма вычета за образовательные услуги — 120 000 рублей. Столько в общей сложности можно вернуть себе за учебу.
  2. За год учебы разрешается оформить вычет на 15 600 рублей. Такая сумма складывается из расчета 120 000 * 13%.
  3. За образовательные услуги, получаемые родственниками и детьми, принято возмещать не более 50 000 рублей с человека.
  4. Гражданин не может получить возврат на сумму, превосходящую перечисленный НДФЛ в том или ином году.

Без оснований отказать в вычете налогового типа за учебу не могут. Это незаконно. Если же гражданину отказали, он может за 30 дней исправить ситуацию (донести документы) и без повторной подачи запроса в ФНС получить деньги. Регистрирующий орган «с нуля» начнет проверку пакета документов.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);