Может Ли Пенсионер Получить Имущественный Вычет

Вычет для пенсионеров

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: В 2017 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2018 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2018 года (в 2019 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Пример: В 2017 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2018 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2018 года (в 2019 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Интересное:  Страховой полис осаго росгосстрах продлить онлайн

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д. В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад. Т о есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Может Ли Пенсионер Получить Имущественный Вычет

Пенсионеры, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%, имеют право на получение иных, помимо имущественного, налоговых вычетов, по общим правилам предоставления вычетов. В том же случае, если у пенсионеров отсутствуют в налоговом периоде доходы, облагаемые по ставке 13%, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена данная налоговая ставка, может переноситься на предшествующие налоговые периоды.

Для того, чтобы правильно понять, в каких случаях предоставляется налоговый имущественный вычет пенсионерам, следует, прежде всего, обратиться к определению имущественного вычета, а так же, к поправкам, внесенным в налоговое законодательство в ст.220 НК РФ от 21.11.2011 года. Итак, по закону, имущественным налоговым вычетом является денежная сумма, изымаемая из налогооблагаемого дохода лица, потраченная им на приобретение в собственность имущества, указанного в законе. Имущественный налоговый вычет предоставляется:

Интересное:  Как Получить Кадастровый Паспорт На Дом По Дачной Амнистии

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

  • До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
  • С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Может ли пенсионер получить вычет при покупке квартиры

2) Вводится абз.29 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ , согласно которому у налогоплательщиков, получающих пенсии, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.1 ст.224 НК РФ , остаток имущественного вычета может быть перенесён на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх.

1) В п.3 ст. 210 НК РФ вносится дополнение: у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленных п.1 ст.224 НК РФ разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов может переноситься на предшествующие налоговые периоды.

Неработающие пенсионеры тоже могут получить имущественный вычет при покупке жилья

Однако с 1 января 2012 года в ст. 220 НК РФ внесено дополнение (абз. 29 п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), в соответствии с которым при отсутствии у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех лет. Однако перенос пенсионером имущественного вычета на предшествующие периоды возможен только при выполнении двух условий: наличие остатка вычета и отсутствие в последующие годы доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Другими словами, если пенсионер, который продолжает работать, приобретает в 2012 году в собственность жилье, он может получить имущественный вычет по доходам за 2012 год и последующие налоговые периоды. Перенос на предшествующие периоды в данном случае невозможен.

Дни открытых дверей, проведенные колымскими налоговиками 20-21 апреля текущего года в рамках Всероссийской акции, позволили определить круг вопросов, интересующих жителей нашего региона. Один из таких вопросов касается порядка предоставления имущественного налогового вычета неработающим пенсионерам, желающим приобрести жилье.

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

Интересное:  Какие права имеет на квартиру прописанный в ней человек

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

Налоговые вычеты для пенсионеров в 2019 году инфографика

Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет для неработающих пенсионеров: можно ли получить возврат налога

Можно ли неработающему пенсионеру получить налоговый вычет, если в текущем году у него не было налогооблагаемых доходов? Если нет дополнительных доходов кроме пенсии, то он может воспользоваться правом на перенос вычета при покупке недвижимости. Период, в котором она приобреталась, влияет на порядок применения права.

Например: Пенсионер перестал работать в 2015 году. Через 2 года (в 2017) приобрел жилье. В 2019 у него появится право на возмещение налога. После этого нужно выбрать периоды, в которые у него был доход, облагаемый по ставке 13%. Остаток переносится на выбор на 2014, 2015, 2016 годы. То есть на три года до момента покупки жилья. Поскольку выход на пенсию состоялся в 2015, значит, в 2016 доходов не было. Остаются 2014 и 2015 годы, за которые и нужно подавать документы.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2019 году

  1. Вычет в сумме 3.000 руб. могут получить пенсионеры, имеющие статус:
  • инвалида ВОВ;
  • инвалида боевых действий;
  • ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС;
  • пострадавшего в результате техногенных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк») или ядерных испытаний;
  • сотрудника МЧС или МВД.
  1. Уменьшить налоговую базуна 500 руб.ежемесячномогут:
  • участники, ветераны ВОВ, жители блокадного Ленинграда;
  • инвалиды І и ІІ группы, инвалиды с детства;
  • родители погибшего военнослужащего.
  1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
  2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
  3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
  4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.