Налоги для ооо в 2019 году

Применение УСН в деятельности ООО

С 2019 года отчет 4-ФСС подается в ФСС по новой форме в сокращенном виде. В нем будут отражены только данные взносов на травматизм, данные по взносам на временную нетрудоспособность и в связи с материнством включены в единый расчет по страховым взносам, передаваемого в ФНС. Срок сдачи нового отчета в ФСС до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца в бумажном варианте; до 25 числа в электронном виде.

Переход на упрощенную систему налогообложения является добровольным. ООО может подать заявление о переходе на УСН одновременно с документами на регистрацию ООО или в течение 30 дней после регистрации. В противном случае ООО будет автоматически осуществлять свою деятельность на более сложном режиме ОСНО (Общая система налогообложения).

Выбор системы налогообложения для ООО в 2019 году

Для компаний, имеющих иную структуру доходов и расходов, выбор будет сложнее. Придется проанализировать все расходы и сравнить их с допустимыми видами «упрощенных» расходов, список которых приводится в ст. 346.16 НК РФ. Если большая часть расходов ООО укладывается в этот перечень, необходимо рассчитать и сравнить величину потенциального упрощенного налога, учитывая при этом величину ставок, действующих в регионе.

Выбрав упрощенку как подходящую для ООО систему налогообложения, необходимо определить, какой из объектов для обложения этим налогом окажется более подходящим: доходы или разница между доходами и расходами. Такую возможность выбора предусматривает ст. 346.14 НК РФ.

Какие налоги платит ООО в 2019 году

Общая (основная) система налогообложения универсальна и подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

При выборе «упрощенки» ООО освобождается от уплаты НДС, а также налогов на прибыль и имущество. Вместо этого предприятие платит единый фиксированный налог. При этом вы можете самостоятельно выбрать объект налогообложения: 6% от выручки или 15% от прибыли. Кроме того, если организация на УСН имеет сотрудников, она обязана уплачивать еще и налог с заработной платы.

Интересное:  Документы для продажи садового участка в 2019 году перечень

Налоги для ООО в 2019 году — перечень федеральных и местных фискальных сборов, виды льготных спецрежимов

  • ст. 19 НК РФ – определяет понятия налогоплательщика;
  • глава 4 НК РФ – содержит общие правила, которые касаются исполнения по уплате налогов для ООО;
  • ст. 122, глава 16 НК РФ – описывает виды налоговых правонарушений;
  • п2. ст. 346.5 НК РФ – указывает перечень расходов, на которые уменьшается налогооблагаемая база;
  • ст. 346.12 НК РФ – приводит полный перечень ограничений для УСН;
  • ст. 346.26 НК РФ – содержит подробный список видов деятельности, разрешенных для ЕНВД;
  • гл. 26.2 НК РФ – перечисляет ЕН при УСН;
  • гл. 26.1 НК РФ – описывает нюансы и виды ЕСХН;
  • ст. 58 НК РФ – регулируется произведение фискальных платежей;
  • ст. 199 Уголовного кодекса РФ – говорит об ответственности ЮЛ за неуплату налоговых сборов;
  • ст. 346.27 НК РФ – описывает порядок расчета ЕНВД и устанавливает соответствующие коэффициенты;
  • ст. 346.31 НК РФ – регулирует ставки ЕН;
  • ст. 346.29 НК РФ – определяет базу для обложения ЕН.
  • На производственное строительство в курортной зоне.
  • Торговый сбор.
  • На рекламу.
  • Целевой сбор. Определяется региональным законодательством субъекта РФ (плательщикам, которые интересуются его точными размерами, следует узнать его ставку по месту проживания – все данные можно найти в открытых источниках информации). Примеры: на содержание полиции, благоустройство территории.
  • На перепродажу автомобилей, компьютерной и вычислительной техники.
  • Лицензионный сбор за право торговли ликероводочными изделиями.
  • Налог со сделки на бирже.
  • Лицензионный сбор за право проведения аукционов, лотерей на местном уровне.
  • Налог на поддержание в исправном состоянии объектов культурной и социальной сферы.
  • За использование государственной символики.
  • За право проведения кино- или видеосъемки, когда от региональных властей требуется оцепление места реализации мероприятия представителями охраны правопорядка.
  • За уборку территории – уплачивается владельцами зданий и/или сооружений, если на прилегающих к ним территориях коммунальными службами проводится уборка.
Интересное:  Приказ на списание материалов на производство образец

Какие налоги платит ООО в 2019 году: УСН, ЕНВД и ОСН

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)

Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2019 году

Помимо вышеуказанных сборов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве НДФЛ. 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.

  • Единую упрощённую декларацию (вместо общепринятого отчёта о прибылях ООО) – сдаётся раз в квартал не позже 20-го числа после очередных трёх месяцев;
  • Данные бухгалтерского баланса (не позже 31 марта за прошедший отчётный год);
  • Отчёты в Пенсионный Фонд (не позже 30 числа, идущего после завершения квартала);
  • Сведения в социальный фонд (не позже 15 апреля за годовой период).

Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать

  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
    1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
    2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
    Интересное:  Заплатить налог по индексу налогового документа

    Налоги ООО в 2019 году

    Таблица подробно показывает, какие налоги платит ООО в 2019 году. Для организаций, находящихся на основной системе налогообложения (или ОСНО), изменения не стали ключевыми в бухгалтерской и налоговой сфере. Срок уплаты налога остался прежним. На 2019 год ставки по налогам не изменились, в ФНС необходимо перечислять налоги:

    ЕНВД является одним из специальных режимов налогообложения, и многие предприниматели пользуются им с успехом. Платеж составляет 15%. Этот режим позволяет значительно уменьшить траты, так как предприниматели освобождаются от уплаты большинства взносов (кроме НДФЛ). Есть довольно много нюансов, свойственных этой налоговой системе.

    Налоги для ИП на УСН в 2019 году

    Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

    Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2019 год запланированы такие суммы: 26 545 рублей на ОПС и 5 840 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

    Налоги в 2019 году

    Тем временем в правительстве рассматривают еще одну инициативу, связанную с транспортом. На этот раз речь идет о налоге на электрокары. Согласно задумке авторов, налог может быть отменен на пять лет, начиная с 2019 года. Однако есть и противники инициативы. Так, глава комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров считает, что этот законопроект позволит владельцам автомобилей Tesla не платить сопутствующий налог на роскошь. В данный момент Госдума рассматривает документ и окончательное решение еще не принято. Напомним, что ранее в правительстве уже рассматривали вопрос отмены этого вида налога и данный пункт включен в программу развития электротранспорта на период до 2025 года.

    Возрождение налога на модернизацию, отказ от транспортного и изменения формулы расчетов для имущественных сборов – о том, какие налоги в 2019 году будут повышены и изменены, стало известно на днях. В правительстве приняли ряд решений, которые отразятся на жизни рядовых россиян и представителей малого бизнеса.