Налоговый Вычет На Покупку Квартиры В 2019 Году Для Физических Лиц

Налоговый вычет на покупку квартиры в 2019 году для физических лиц

Возврат налога на покупку квартиры в 2019 году позволяет вернуть часть средств, потраченных на приобретение собственного жилья. Данная инициатива чиновников направлена на стимулирование роста строительной отрасли, которая испытывает значительные трудности после экономического кризиса. При этом чиновники не планируют пролонгировать льготную ипотеку, поскольку стоимость кредитных ресурсов значительно снизилась.

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Основываясь на пункте 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, для уменьшения финансовой нагрузки применяют «налоговый вычет», в максимальном выражении составляющий 1 миллион рублей. К примеру, условия договора КП определяют стоимость жилья в 2 000 000 руб., цифры кадастровой оценки значительно выше – 3 500 000 руб. При таких обстоятельствах применим коэффициент 0,7, перемножаемый с последней цифрой.

Изменения в законе направлены на то, чтобы создать условия, исключающие возможность проведения махинаций в сфере купли-продажи недвижимости. До этого оплата налога производилась при оценке жилья свыше 1 000 000 рублей, именно по этой причине множество граждан намеренно снижало документальную ценность своей недвижимости.

НДФЛ с продажи недвижимости в 2019 году для физических лиц

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2016 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Согласно действующему законодательству, каждый резидент РФ, получивший прибыль при продаже недвижимого имущества, должен в установленный срок отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации своевременно заполненную налоговую декларацию. Как начисляется НДФЛ при продаже недвижимости в 2019 году для физических лиц, как и когда правильно подать налоговую декларацию, расскажем в этом материале.

Интересное:  Если алиментщик не работает сколько он должен платить алименты

Налоговые вычеты для физических лиц

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

  1. по окончании календарного года, в котором состоялась сделка, нужно заполнить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
  2. необходимо подготовить документы, подтверждающие совершение сделки – договор купли-продажи, передаточный акт, выписку из госреестра ЕГРН;
  3. собираются документы, подтверждающие получение дохода от продажи квартиры – расписка, платежное поручение, выписка с банковского счета и т.д.;
  4. если для уменьшения налога используется подтверждение затрат на приобретение квартиры, нудно подготовить следующие документы – договор купли-продажи, расписка или платежное поручение о передаче средств, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве;
  5. все перечисленные документы представляются в инспекцию ФНС в срок до 30 апреля;
  6. не позднее 25 июля уплачивается сумма налога, рассчитанного с учетом имущественного вычета.

Правила получения имущественных вычетов регламентированы нормами НК РФ – вычетом может воспользоваться любой продавец недвижимости, не освобожденный от налогообложения. Условия освобождения от уплаты налога, и, соответственно, от необходимости обращаться за предоставлением вычета, существенно изменились с начала 2016 года:

Налоговый Вычет На Покупку Квартиры В 2019 Году Для Физических Лиц

Например, при продаже квартиры, приобретенной налогоплательщиком в порядке наследования, к расходам на ее приобретение могут быть отнесены денежные суммы, выплаченные налогоплательщиком другому наследнику в счет компенсации, предусмотренной ст. 1170 «Компенсация несоразмерности получаемого наследственного имущества с наследственной долей» Гражданского кодекса РФ (письмо ФНС России от 27.06.2018 № БС-4-11/12388@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»; письмо Минфина России от 18.06.2018 № 03-04-07/41903).

1. Любые сделки по отчуждению имущества (купли-продажи, дарения и другие) могут быть оспорены и признаны недействительными. Другими словами, не существует гарантированно надежной сделки, которую нельзя отменить. В этом смысле договор купли-продажи ничем не лучше дарения, дарение не лучше пожизненного содержания с иждивением и т.д.

Интересное:  Кбк пени по налогу на добавленную стоимость

Налоговый вычет за покупку квартиры

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В 2019 году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей). При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году

  • пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
  • пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
  • пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Вычет может быть распределен между владельцами в соотношении 100% и 0%. Если один из собственников получил нулевой вычет, то использовать налоговую льготу его он не сможет, пока не возникнет новое условие для вычета. Родители, оформляющие недвижимость в долевую собственность с несовершеннолетними, получают вычет в объеме 100%.

Возможность переноса неизрасходованного вычета предусмотрена п. 3, 8 ст. 220 НК РФ. Гражданин за один год может стать владельцем двух и более объектов недвижимости (квартиры, дачи и т.д.). В таком случае он сначала заявляет право на вычет по одному из них, например, по квартире, а остальную часть переносит на дачу.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится.

Интересное:  Договор Аренды Квартиры С Последующим Выкупом

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут. Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН . Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры

Продавец должен в течение налогового года (фактически равного календарному) передать в ФНС отчет (по форме 3-НДФЛ). На это отводится 4 месяца после окончания года. Например, за проданную в 2018 году квартиру нужно отчитаться до конца апреля 2019 года. А оплатить взносы – до 15 июля 2019.

Способов передать декларацию в ФНС тоже несколько: вы можете лично принести ее в ваше отделение, отправить по почте, если вы зарегистрированы на портале ФНС России и у вас есть доступ к Личному кабинету налогоплательщика, то можно передать ее онлайн. Отдать декларацию за вас может и доверенное лицо, если вы оформите у нотариуса на него доверенность.

Особенности уплаты налога при покупке квартиры для физических лиц в 2019 году

О том, нужно ли платить налоги с покупки квартиры, рассказывают правовые документы. В данном случае, физические лица, купившие новое жилье, не только не выплачивают налог, но и получают возврат налога при покупке дома или квартиры. Налог государство возвращает не в полном объеме. В данном случае все зависит от имущественного налогового вычета. Возможность получить возврат имеют только те физические лица, которыми проводилась выплата подоходного налога в размере 13 процентов. В соответствии с действующим законодательством, повторный вычет невозможен.

Налоговые положения разделяют плательщиков на несколько категорий, что дает возможность правильно определить, какой налог выплачивать при покупке квартиры определенной категории физических лиц. При продаже собственности резидентами им необходимо уплатить 13 процентов от полученной суммы. Налогообложению подлежат и нерезиденты, ставка для которых составляет 30 процентов.