Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение зубов 2019 года

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение зубов 2019 года». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Содержание

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

В контракте на оказание лечения несовершеннолетним лицам плательщиком выступают родители, хоть терапия была назначено ребёнку. В государстве налоговый вычет при лечении и протезировании зубов 2019 имеет определённые лимит – чуть больше 15 тыс. российских рублей.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году: какие документы нужны для возврата 13% налога

  • Вычета из расхода на обучение;
  • Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
  • Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
  • При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.
  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.
Интересное:  Регистрация Граждан Рф По Месту Жительства И По Месту Пребывания В Рф

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

  1. Заполненная заявителем налоговая декларация 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода;
  2. Справка с рабочего места по форме 2-НДФЛ, в которой прописывается величина полученной заработной платы за период, когда гражданин претендует на получение вычета;
  3. Оригинал и копии страниц паспорта гражданина РФ (прописка и основные страницы);
  4. Заявление по форме, в котором обязательно требуется прописать реквизиты, по которым налоговый орган в будущем произведёт выплату;
  5. Копию договора с медицинским учреждением, в котором обслуживался человек. На документе должны стоять печати медучреждения и подписи ответственного лица;
  6. Копия лицензии стоматологической клиники. В этом документе обязательно должен присутствовать перечень услуг, которые учреждение вправе оказывать клиентам;
  7. Копии квитанций и чеки, доказывающие факт проведённой оплаты за оказанные услуги медицинского характера.

Налоговый вычет не смогут получить граждане, которые пользуются услугами эстетической стоматологии (отбеливание зубов, коронок, замена здорового зуба коронками – это все не является основанием для получения компенсации).

Пара слов о кодах лечения

  • Пенсионерам, у которых единственный источник дохода – это государственная пенсия;
  • Безработным людям, состоящим на учёте в центре занятости и получающим пособие по безработице;
  • Людям, неофициально трудоустроенным;
  • Индивидуальным предпринимателям, которые не платят 13% подоходного налога, а выплачивают, например, НДС.

Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т.д.) указан плательщиком ваш родственник.

Действует такой принцип: лечились в 2019 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.

2. Договор с медицинской клиникой, в которой были оказаны платные услуги, документы, подтверждающие факт оплаты, лицензия клиники на медицинскую деятельность клиники. На территории и Российской Федерации. Эти документы нужно получить в клинике, где вы проходили лечение.

Интересное:  Субсидии на покупку автомобиля в 2020 году

3. Форма 3-НДФЛ. Ее заполняет налогоплательщик. На этом пункте остановимся подробнее. На первый взгляд, заполнение справки 3-НДФЛ выглядит устрашающе. Но на самом деле тут нет ничего сложного. Для заполнения этой формы нужно на сайте Федеральной налоговой службы скачать форму для заполнения этой справки, соответствующую году, за который оформляется возмещение налогового вычета по НДФЛ, и следовать инструкциям.

Какие документы нужны для возмещения налогового вычета?

Итак, рассмотрим ситуацию, когда гражданин потратил на лечение зубов в 2019 году некоторую сумму. Например, 96 000 рублей. Эта сумма не облагается подоходным налогом. То есть, если ваша зарплата, например 60 000 рублей в месяц. За год получается 720 000 рублей. С этой суммы удерживается подоходный налог 13%. За год это получается 93 600 рублей, которые бухгалтерия вашего предприятия честно вычитает из вашей зарплаты в качестве подоходного налога на доход физических лиц (НДФЛ). При платном лечении зубов сумма, затраченная на лечение, налогом не облагается. То есть за год сумма, облагаемая НДФЛ, составляет 720 000-96 000 = 624 000 руб. НДФЛ на 96 000 руб. в этом случае является излишне уплаченным, его можно (и нужно!) вернуть.

  • у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
  • налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
  • не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.

юридическая помощь

Если Вы получаете вычет за лечение зубов в ИФНС, то предоставление декларации 3 НДФЛ по форме, действующей на год лечения, является обязательным – без нее вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не получится.

Налоговый вычет за лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой?

  • дорогостоящему лечению, составляет 13 процентов от стоимости лечения (но не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет);
  • медицинским услугам (не являющихся дорогостоящим лечением), составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но не более 15600 руб. и не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет.

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Кто имеет право на налоговый вычет НДФЛ при лечении зубов?

  1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
  2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Как осуществить возврат налога на лечение?

Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2018 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2018 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

Интересное:  Сколько дней выводится из организма пиво

Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.

Сбор чеков

Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально;
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет;
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД .

Услуги, за которые можно получить возврат средств

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Внимание! Получить налоговый вычет за процедуры, направленные на эстетику, а не на лечение, не получится (к примеру, возврат средств за отбеливание зубов не получится).

  • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
  • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
  • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
  • протезирование;
  • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Вычет за стоматологические услуги для граждан РФ

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • медицинская справка на оплату лечения зубов;
  • документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • договор на оказание услуг;
  • при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
  • паспорт;
  • СНИЛС и ИНН (по требованию);
  • заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Оформление возврата НДФЛ

Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил лечение зубов, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

Условия получения СНВ

5. Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Какие стоматологические услуги могут включаться в СНВ

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.