Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

Полезная информация

Как правило, применяя УСНО, вновь созданная компания платит налогов в несколько раз меньше, нежели выбрав ОСНО. Однако при применении первой системы налогоплательщик открывает для себя так называемую «оборотную сторону медали». Получив ряд существенных налоговых льгот, уже зарегистрированная фирма, применяющая упрощенную систему, не является плательщиком НДС, что делает невозможным выделение в накладных и счетах- фактурах налога на добавленную стоимость.

Зарегистрировав ООО и переведя его на УСНО, собственники фирмы не могут принимать к вычету НДС от своих покупателей. А это уже грозит невозможностью ведения полноценного бизнеса, ведь конкурирующие компании легко смогут предоставлять услуг и продавать товары клиентам, являющимся плательщиками НДС, дороже на 10%. Итог будет плачевным: клиент, получивший возмещение НДС от проданных товаров либо оказанных ему услуг, от компании-конкурента, которая применяет обычную систему налогообложения, не будет покупать ничего у фирмы, выбравшей УСНО.

Упрощенная или обычная система? выбор при регистрации ООО

  • Если Вашим клиентам необходим НДС, то перевод на УСНО регистрируемого ООО — не целесообразен
  • Если покупателям и заказчикам создаваемого ООО после его регистрации не потребуется выставляемый вами НДС , то вероятней всего выгодней сразу, по факту регистрации ООО , перейти на УСНО

Однако следует принять во внимание, принимая решение о переводе на УСНО регистрируемого ООО, что при УСНО существует минимальный процент налогов , которые обязано заплатить предприятие при наличии деятельности, вне зависимости от размера фактической прибыли.

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО

  • необходимо прописать название предприятия в полной и сокращенной форме;
  • нельзя использовать точку при сокращении слов (улица – ул);
  • информацию об учредителях необходимо предоставить на отдельных бланках;
  • уставной капитал прописывать с использованием знака % и дробей;
  • необходимо предоставить информацию о лице, которое действует от имени организации, но не имеет доверенности;
  • указать основные виды деятельности;
  • подписать заявление у всех учредителей.
  • из-за обязательной уплаты НДС у организаций нет необходимости выбирать контрагентов;
  • есть возможность заниматься любой деятельностью;
  • организация освобождается от уплаты налогов при возникновении убытков;
  • отсутствуют ограничения на количество сотрудников, размер торговой площади, величину прибыли.
Интересное:  Через сколько выводится алкоголь из организма таблица

Выбор системы налогообложения ООО: как не прогадать

Но есть и «оборотная сторона медали». Речь идёт о контрагентах и партнёрах. Далеко не все предприятия заинтересованы работать с ООО, которая не выделяет в оплатных счетах и фактурах НДС. Поэтому делать выбор между ОСНО и УСН или между ОСНО и ЕНВД нужно, предварительно также изучив и проанализировав рынок.

  1. УСН можно использовать лишь при доходах менее 45 млн рублей в год. Как только доход превысит данную планку, придётся переходить на ОСНО. Надо будет готовиться к этому, если ООО планирует расширять бизнес до региональных масштабов и далее.
  2. Лучше всего сделать выбор системы налогообложения при регистрации ООО. Для этого надо заполнить специальное заявление о переходе на УСН или ЕНВД ещё при оформлении регистрационных документов. В противном случае может выйти, что за какой-либо период с самого начала работы ООО налоговая служба потребует «по полной программе», так как предприятие изначально работало по ОСНО.
  3. Переходить на другую систему налогообложения можно только раз в год. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации ООО и подать соответствующее заявление по форме до 15 января. Переход осуществляется в конце года, и новые правила начинают работать с 1 января, так что есть смысл в декабре решить этот вопрос, не затягивая до нового года.

Сравнительная характеристика ОСН и УСН

Прежде всего, на выбор системы налогообложения при регистрации ООО влияют такие факторы, как сфера деятельности фирмы, количество человек в штате, годовой оборот, соотношение доходов и расходов, а также сумма основных средств. Если хотя бы одному критерию фирма не соответствует, то больше подойдет обычная система налогообложения при регистрации ООО.

Любого предпринимателя, собирающегося открывать собственную фирму, интересует действующая на территории страны система налогообложения в при регистрации ООО. Каждый желает выбрать для себя максимально выгодный вариант. В России в настоящий момент существуют две — основная и упрощенная.

Интересное:  Как Быть Если Забрали Авто За Долги

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ООО

Если деятельность предприятия сталкивается с необходимостью закупки дорогостоящего имущества, то имеет смысл зарегистрировать вспомогательную компанию, как «хранителя активов». Работает она по УСН, приобретая сама основные средства, становясь арендодателем для главного юридического лица. Налоговый кодекс позволяет не платить имущественный налог организации, работающей на «упрощенке», а также представить арендную плату в графе расходов. И очень часто такая компания начинает работу с контрагентами, не нуждающимися в удержании НДС. Если необходимо создается организация, применяющая ЕСХН и осуществляющая деятельность в сфере сельского хозяйства.

Важно помнить, что автоматически всем вновь зарегистрированным юридическим лицам приписывается общий режим налогообложения, если в течение определенного периода времени не успеть сообщить налоговой службе о своем намерении выбрать один из специальных режимов. Причем при общем режиме взимается налог на прибыль в размере 20% от разницы доходов и расходов, а также налог на имущество организации и НДС в размере 18% на большинство товаров и услуг.

Выбор системы налогообложения

УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из ваших полученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть его можно в статье 346.16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15% «доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% с разницы доходы минус расходы. Если ваши расходы превысили сумму дохода, то в этом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки (дохода).

В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-то регистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу, так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5 рабочих дней с момента регистрации.

Регистрация ООО: порядок

Если регистрируемое Общество планирует применять упрощенную систему налогообложения, к указанному комплекту можно приложить 2 экз. заявления на право применять упрощенную систему налогообложения. Это заявление можно также подать в налоговую инспекцию по месту нахождения ООО в течение 30 дней с даты государственной регистрации ООО.

Интересное:  Пособия Многодетным В Тульской Чернобыльской

Приказы о назначении главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах. Если бухгалтера нет, то приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на Генерального директора (Директора) (копия, заверенная печатью Общества и подписью Генерального директора);

  • Договор аренды на юр.адрес и правоустанавливающие документы арендодателя.
  • Преимущества и недостатки систем налогообложения для ООО

    • Финансовые лимиты предполагают возможность применения УСН только до тех пор, пока совокупность полученных доходов не превысит 150 млн рублей в год. Дополнительной сложностью является наложенный государством мораторий на увеличение этого предела при инфляции (действует до 2022 года).
    • Имущественные лимиты. Если стоимость имущества компании превышает 150 млн рублей, она тоже не сможет воспользоваться УСН.
    • Ограничения в отдельных сферах деятельности. Этот режим невозможно применять участникам финансовых рынков (банкам, страховщикам и др.), организаторам азартных игр и иным компаниям, указанным в ст. 346.12 НК РФ.
    • Лимиты численности штата. УСН нельзя применить тем компаниям, в которых трудоустроено более 100 сотрудников.
    • Холдинговые ограничения, предполагающие невозможность использования такого режима, если доля другой компании в уставном капитале налогоплательщика выше 25 %.

    При создании компании необходимо не только определиться с местом ее расположения и сферами деятельности, но и понимать расходы, связанные с налогообложением. Для этого потребуется заранее сделать выбор в пользу той или иной системы, по которой происходит внесение обязательных платежей в бюджет. Чтобы воспользоваться выгодами применяемого режима, стоит рассмотреть их плюсы и недостатки.

    Какую систему налогообложения выбрать для ООО инфографика

    • Специальный единый (по ставке от 0 до 6 %-тов при обложении доходов или по ставке от 0 до 15 %-тов для обложения разности доходов и расходов);
    • С имущества (только с кадастровой стоимости);
    • Транспортный (если есть ТС);
    • Земельный (если есть наделы в собственности);
    • С доходов сотрудников (НДФЛ).

    ООО, решившее работать на упрощенном режиме, должно сообщить об этом в налоговую по месту учета, для чего формируется типовой бланк уведомления 26.2-1. Если данный бланк не будет подан в срок, то работать на рассматриваемом режиме ООО не сможет. Предусмотрены следующие сроки: