Что лучше енвд или патент для ип

ЕНВД или УСН: что лучше – вмененка или упрощенка

ИП, которые применяют специальные налоговые режимы в виде ЕСХН, УСН, ЕНВД или патентную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС в отношении операций, облагаемых в рамках соответствующего режима (п. 3 ст. 346.1, п. п. 2 и 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 11 ст. 346.43 НК РФ) и не должны оформлять счета-фактуры. Если же, применяя спецрежим, вы выставите покупателю счет-фактуру, то сумму налога, указанную в счете-фактуре, вы должны уплатить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ) и подать декларацию по НДС. При оценке выбора системы налогообложения нужно учитывать множество факторов, включая ожидаемые вами доходы и расходы. В части налогообложения можно отметить следующее. При УСН вам придется сдавать декларацию 1 раз в год и платить ежеквартально 6% с суммы получаемых доходов (при выборе объекта налогообложения объекта «доходы») или 15% с разницы между полученными доходами и расходами (перечень которых ограничен). При ЕНВД придется сдавать декларации и уплачивать налог по истечении каждого квартала. Налог рассчитывается за полный месяц как произведение базовой доходности, скорректированной на коэффициенты К1, К2 и физического показателя. Базовая доходность по виду деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов» за 1 автомобиль составляет 6000 руб./мес. Коэффициент К1 на 2022 год составляет 1,891, а К2 для данного вида деятельности в Новосибирске составляет 1 (Решение Совета депутатов г. Новосибирска от 02.11.2010 N 159 (ред. от 31.03.2022)), физический показатель = 1 (автомобиль). Таким образом, за квартал вам нужно будет оплатить 6000*1,891*3месяца =34 038 руб./квартал (136 152 руб./год) независимо от размера полученного дохода. При ПСН декларацию подавать не нужно. Стоимость патента определяется из ставки налога (6%) и потенциально возможного дохода (в Новосибирской области по виду деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом грузоподъемностью свыше 3,5 тонны, но не более 12 тонн включительно (за одно транспортное средство)» он составляет 1 000 000 руб. в год). Таким образом, независимо от величины полученного дохода годовая стоимость патента обойдется вам в 60 000 руб. Еще один нюанс: при УСН и ЕНВД вы можете уменьшить свои налоговые обязательства на величину уплачиваемых фиксированных взносов, а вот при ПСН такой возможности нет.

• при УСН налоговая база является величиной переменной, допускающей отсутствие налога при ставке 6%, но требующей обязательной его уплаты при ставке 15% в объеме не менее законодательно установленной минимальной суммы;
• при ЕНВД, в случае постоянства величины физического показателя, величина квартальной налоговой базы и начисляемого от нее налога в течение года остается постоянной.

Что выгоднее патентная система налогообложения или ЕНВД для ИП? Инфографика

• бизнесмен может осуществлять свою деятельность, не применяя кассовый аппарат;
• после приобретения патента предприниматель освобождается от обязательства по уплате налога на доходы физических лиц, на имущество и на добавленную стоимость;
• система удобна для сезонных работ, патент можно приобрести на срок от месяца и более;
• режим налогообложения, основанный на патенте, позволяет предпринимателю не вести бухгалтерский учет, не сдавать отчетность и декларировать свои доходы.

ЕНВД — привлекательный налоговый режим для индивидуального предпринимателя. Таким его делает независимость суммы налогового платежа от фактических доходов, что избавляет бизнесмена от необходимости вести сложные бухгалтерские расчеты. Величина налога зависит от размера дела, от таких показателей, как численность персонала, площадь помещения и т.д. Этот режим возможно применить только для определенных видов деятельности, определенных НК РФ (см. → виды деятельности на ЕНВД). Кроме того, на его использование законом наложены некоторые ограничения. Например, число работников, задействованных в деле, не может превышать 100 человек.

Что выгоднее: патент или ЕНВД

• ЕНВД доступен для ООО и ИП, ПСН – только для ИП;
• максимальное количество работников по ЕНВД – 100 человек, по ПСН – 15 человек;
• верхний порог суммы выручки для «вмененки» не установлен, для патента назначен на уровне 60 млн рублей;
• по ПСН возможен отзыв патента в случае несвоевременной уплаты налога или иных нарушений, по ЕНВД аналогичной процедуры не предусмотрено.

Если Иванов решит приобрести патент, все окажется немного сложнее. Ему нужно будет купить два патента: один – на услуги парикмахерской, другой – на водные процедуры. Чтобы определить, какой из двух вариантов обойдется выгоднее, нужно брать конкретные цифры (количество физического показателя, базовую доходность, коэффициенты К1 и К2) и просчитывать сумму вмененного налога, а затем стоимость патента.

ЕНВД или патент — что выгоднее

При открытии одной клиники уплачиваемые суммы по ЕНВД и ПСН сопоставимы. Однако если предприниматель откроет несколько больниц или наймет больше сотрудников, размер единого налога существенно вырастет. Стоимость патента фиксированная при соблюдении общих требований к применению режима (не больше 15 работников).

ИП из Санкт-Петербурга задумал открыть ветеринарную клинику с 2 работниками, не считая его самого. Чтобы понять, с чем ему работать выгоднее, с патентом или ЕНВД, нужно заглянуть в законодательство. Применение ЕНВД регулируется законом Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35, ПСН — законом от 30.10.2013 № 551-98.

Патент или ЕНВД — что выгоднее

Интересно, что приобрести патент на тот или иной вид деятельности можно в любой момент, то есть ограничения по переходу на ПСН с общей или упрошенной системы налогообложения с начала очередного календарного года нет. Исключение в данном случае только одно: ждать конца года нужно, если текущее направление деятельности осуществляется в рамках ЕНВД. Но эта особенность относится не к самому патенту, а к порядку работы на вмененном налоге: отказаться от ЕНВД досрочно нельзя.

За год расчетная сумма налога на ЕНВД составит 24 273 руб., однако ее можно уменьшить за счет уплаченного фиксированного взноса. Если ИП будет перечислять сумму взноса в ПФР ежеквартальными частями по 5788,33 (23 153,33 : 4), то в ИФНС ему останется заплатить лишь 1120 руб. или 280 руб. ежеквартально. Таким образом, в данном случае применение ЕНВД более оправдано при условии своевременных расчетов с ПФР.

Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

Что выбрать — патент или ЕНВД? Если оценивать по обязательным взносам, то лучше выбрать «вмененку». Почему? При ЕНВД можно уменьшить размер налога на полную сумму отчислений во внебюджетные фонды «за себя», а также на 50% отчислений, сделанных за сотрудников. При ПНС уменьшение налогов не предусматривается.

Отдельное внимание необходимо уделить обязательным взносам, которые должен производить ИП. Речь идет об отчислениях в ФСС и ПФР. Патент и «вмененка» не освобождают гражданина от обязательных взносов во внебюджетные фонды. В 2022 году они составляют около 28 000 рублей в год (27 990 рублей).

Что выгодней — «вмененка» или патентная система налогообложения

Новые условия патентной системы для арендодателей, это еще один шаг в наступление на имущество физических лиц в след за повышением имущественных налогов и лишением льгот ИП на «упрощенке» с «вмененнкой» по торгово-офисной недвижимости. Новый расчет стоимости патента охватывает квадратные метры не только помещений, но и земельных участков и исходит из размера потенциального дохода в 6000 рублей за 1 квадратный метр в год. В пересчете на месяц получаем доходность метра аренды в 500 рублей. Если реальная доходность ниже, то стоит задуматься о 6% УСН, тем более, что ее можно в полном объеме уменьшать на сумму страховых платежей (если, конечно нет наемных работников). Кстати, для предельных величин, начиная от 1666 м2 площади, сдаваемой в аренду, стоимость патента осталась неизменной.

В 2022 году в Рязанской области будет действовать новый вариант патентной системы налогообложения. Кроме того, на 2022 год полностью перекроена «вмененка» для города Рязани. Учитывая, что эти две системы традиционная вотчина малого бизнеса – индивидуальных предпринимателей и затрагивают такие сферы, как розница, бытовые услуги, общепит, важно отследить новые изменения. Во-первых, сравнить, как изменился патент образца 2022 года по отношению к 2022 году. Во-вторых, исходя из того, что «вмененка» пересекается по многим позициям с патентной системой и конкурирует с ней, решить, что выгодней для ИП в 2022 году — уйти на ЕНВД или применить патентную систему. Для этого мы подготовили сравнительную таблицу по репрезентативным видам деятельности, в которой рассчитали годовой патент исходя из условий 2022 и 2022 годов, а также привели расчет стоимости ЕНВД по пересекающимся видам деятельности. При этом (что важно) стоимость «вмененки» приведена исходя из предположения, что это налог возможно ополовинить на сумму страховых платежей. В принципе, это основная «фора» для ЕНВД относительно патентной системы. Сама таблица доступна на нашем сайте www.sbk-profit.ru в разделе «Публикации и аналитика». Кроме того, ниже мы приводим выводы по итогам новых условий хозяйствования в «художественной форме», более удобной для осознания основных тенденций нового 2022 года. Итак, основные выводы из анализа новой патентной системы налогообложения в Рязанской области на 2022 год и новых положений о корректирующем коэффициенте базовой доходности К2 для исчисления ЕНВД на территории города Рязани в 2022 году .

Патент или упрощенка: какой налоговый спецрежим выбрать предпринимателю

Если ИП патент приобрел, а его уровень дохода ожидается ниже установленного законодательством по этому виду деятельности, будет нести убытки. Стоит патент 6% от ожидаемой величины прибыли (устанавливается законодательно). Рассматривая обе системы налогообложения: УСН и патент на предмет наивысшей экономической выгоды, предпринимателю придется составить прогноз своих поступлений на ближайший год.

• предприниматель покупает патент для осуществления определенного вида деятельности;
• длительность разрешительного документа может быть любой – месяц, квартал, несколько месяцев и т.д., но не более 1 года;
• регламентирование деятельности ИП на патентной системе налогообложения осуществляется в соответствии со ст. 346.43 Налогового кодекса России.

ЕНВД или ПСН что лучше

Патентная система налогообложения (ПСН) введена с 2013 года и заменяет действующую до конца 2012 года Упрощенную систему налогообложения на основе патента. Сущность ПСН состоит в получении патента на определенный срок, заменяющего собой уплату некоторых налогов. Получение патента, например, по виду деятельности «оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом» заменяет собой уплату налога с доходов, получаемых ИП, именно по этому виду деятельности. Если у ИП есть еще какая-либо деятельность, по которой патент не получался, то такая деятельность облагается в рамках другой системы налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД).

Патентная система
Уплата налога производится по месту постановки на учет в налоговом органе:
1) если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее двадцати пяти календарных дней после начала действия патента;
2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года:
в размере одной трети суммы налога в срок не позднее двадцати пяти календарных дней после начала действия патента;
в размере двух третей суммы налога в срок не позднее тридцати календарных дней до дня окончания налогового периода (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).

Что лучше енвд или патент для ип

ПСН на 3 месяца:
(200000/12×3)×0,06=3000 руб. в квартал
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.
ИТОГО сумма всех налоговых платежей будет составлять: 3000+6997,50=9997,50 руб. в квартал.

ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.

Похожие записи
• 
  Изъять Имущество В Случае Дарения Квартиры Ребенку
• 
  Сколько Платят По Потере Кормильца На Двоих Детей В 2022 Году В Володарском Районе Нижегородской Области
• 
  Почетный Донор Льготы Хмао
• 
  Страховка при ипотеке в втб 24 стоимость