Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный налоговый вычет

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2022 года и неограниченный — если до 2022 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2022 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2022 года — лишь с 3 000 000 руб.

  1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2022: изменения

Следует знать!
Для ипотечного жилья, оформленного до 2022 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

Интересное:  Наказание за езду с просроченными правами 2022

Регламентирует вопросы предоставления всех имущественных налоговых вычетов Налоговый кодекс (ст. 220). Там же (а конкретно в пп. 3-4 ч. 1 данной статьи) содержится информация о рассматриваемом нами виде вычета. Согласно этой норме, он может быть получен при:

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

Какую из двух возможностей использовать для получения вычета, решает налогоплательщик. Вычет на основную сумму, сумму покупки, можно получить сразу после совершения сделки, независимо от того, какая часть стоимости квартиры оплачена из собственных, а какая – из заемных средств. Вычет на проценты по договору ипотеки можно получить только после их уплаты.

  • в следующем за годом, в котором была совершена покупка, году самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту регистрации и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и все необходимые документы по сделке. Налоговый инспектор рассматривает их в течение трех месяцев. В случае положительного решения Вы предоставляете реквизиты счета, куда будет возвращена сумма вычета;
  • чуть меньше временных и организационных затрат потребует оформление вычета через работодателя. В этом случае подать документы можно сразу после совершения покупки. Необходимо предоставить в бухгалтерию все документы, подтверждающие ваше право на получение вычета. Но предварительно придется получить в налоговом органе уведомление о том, что работодатель должен предоставить вам вычет. Сумма налога на доходы физических лиц, который как налоговый агент выплачивает ваш работодатель, будет уменьшена на сумму предоставленного вычета. Иначе говоря, зарплата, которую вы получаете, временно увеличится.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Предположим, что Ангелина Сергеевна получает официально 10 тысяч рублей, а 65 тысяч работодатель платит «по-серому». Тогда каждый год Ангелина Сергеевна получит в инспекции только 10 тысяч*12 месяцев*13%=15600 рублей вычета. Нетрудно посчитать, что для полного получения причитающегося вычета за покупку самой квартиры Ангелине Сергеевне понадобится больше 16 лет! А вычет с ипотечных процентов (2 320 200 рублей (размер процентов за квартиру за 10 лет ипотеки)*13%= 301 626 рублей) Ангелина Сергеевна полностью получит только через 19 лет! Еще один довод против зарплат «в конверте».

Итак, вычет налога за квартиру в ипотеку, купленную до 2022 года, вы получите один раз – 2 миллиона рублей плюс фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку после 1 января 2022 года – максимум 5 миллионов рублей (2 миллиона вычета, который можно растянуть на несколько покупок, и 3 миллиона однократного вычета на проценты по одной квартире).

Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – тема, которая заботит любого покупателя недвижимости, ведь вернуть таким образом можно до 260 тысяч рублей. Но несмотря на кажущуюся простоту, получить налоговый вычет при покупке квартиры на практике бывает очень нелегко. Вопросы возникают и со способом получения вычета: через работодателя или из бюджета, со сроками получения, перечнем документов и т.д. В этой статье, построенной по принципу вопрос-ответ, разберемся как вернуть себе 260 тысяч рублей после покупки недвижимости.

Интересное:  Прожиточный Минимум В Московской Области Инвалиду 3 Группы

От работодателя. Обратиться за вычетом можно сразу после покупки квартиры. Для этого нужно уведомление из налоговой службы на имя работодателя. Вопрос рассматривается налоговой в течение 30 дней. При получении положительного ответа, бухгалтерия работодателя не будет удерживать 13% налога начиная с месяца, в котором было предоставлено уведомление, до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 тысяч рублей. За месяцы, предшествующие передаче уведомления, вычет можно будет получить только через налоговую. Также если весь вычет выбрать за один год не получится, то процедуру получения уведомления в налоговой нужно будет проходить по-новому в новом году.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Также право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами — родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ). Кроме того, в случае перекредитования заемщик теряет право на вычет с процентов по новому кредиту, так как он оформляется не на покупку жилья, а на погашение ранее взятого кредита.

Налоговый вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%. Обратите внимание, что размер вычета рассчитывается исходя из ваших белых доходов. Например, если в 2013 году официальная зарплата составила 700 тыс. рублей, а вы предъявляете к вычету расходы на 2 млн. рублей, вычет рассчитают исходя только из 700 тысяч. Оставшуюся сумму можно будет получить в последующие годы, снова подав документы и декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации. Вы можете воспользоваться нашим калькулятором для расчета возврата суммы налогового вычета. Срок перечисление денежных средств 4-5 месяцев.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

    • заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но начиная с того года, в котором купили квартиру, комнату).
    • заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;
    • заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
    • заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);
    • оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);
    • копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);
    • копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;
    • копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;
    • копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них;
    • копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);
    • копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);
    • копия сберкнижки или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.
Интересное:  Каких нужно пройти врачей для автошколы

Если вы приобрели квартиры или комнату, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Размер налогового вычета будет равен фактическим затратам на приобретение недвижимости. Возврат подоходного налога в данном случае может быть в пределах 260 000 рублей. Если же вы приобрели жилье в ипотеку, то дополнительно сможете получить 13 процентов от суммы оплаченных процентов банку по кредиту.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Очень важный момент, на который следует обратить внимание: вычетные средства выплачиваются государством только для приобретения или обустройства 1 единственного частного дома (квартиры). У Вас не будет права на получение денег с вычета, если собираетесь покупать жилье, например, у своих родственников, юридического лица (работодателя) и т.д., если вашу покупку будет оплачивать другое физическое лицо, если вы уже воспользовались своим правом возвращения денег за недвижимость.

Прежде всего, нужно сделать акцент на том, что такой уникальной возможностью можно воспользоваться только один раз в жизни каждому законному гражданину нашей страны. Существуют некоторые законодательно заверенные прецеденты, при которых удаться получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку:

  • расходы на покупку собственной недвижимости для постоянного проживания или ее строительство (частный дом, коттедж, его часть и т.д.);
  • при приобретении земельного участка, который предназначен непосредственно для строительства жилого объекта;
  • расход на выплату процентов ипотечного кредита на жилье, истраченные средства для процедуры перекредитования;
  • трата денег на ремонт квартиры, приобретенной без отделочных работ;
  • денежные средства, потраченные покупателем жилья на проектные документы и подключение сети отопления, электричества, газо- и водоснабжения при постройке жилого дома.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Но этого отказа можно избежать, если самостоятельно рассчитать размер имущественного налогового вычета. Т.е. выделить из общей суммы процентов проценты, направленные на погашение той части кредита, которая пошла на на приобретение квартиры пропорционально сумме по договору купли-продажи.

Таким образом, сумма выданного кредита больше суммы по договору купли-продажи. Следовательно, выданные банком справки будут содержать в себе сведения о суммах, направленных на погашение процентов по всему кредиту, без выделения процентов, направленных на погашение той части кредита, которая была истрачена непосредственно на приобретение квартиры.