Налог на недвижимость по наследству при продаже со дня смерти
Риск в первую очередь обусловлен отдельными нормами наследственного права, защищающими интересы законных наследников. Так, статья 1155 ГК РФ предполагает, что наследники, по уважительным причинам, не принявшие наследство в отведенный законодательством полугодовой срок, могут быть восстановлены в своих правах.
Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству
Содержание
- 1 Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству
- 2 Налог на недвижимость по наследству при продаже со дня смерти
- 3 Процедура принятия и оформления наследства на квартиру
- 4 Продажа квартиры, полученной по наследству
- 5 Налог с продажи комнаты полученной по наследству
- 6 Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
- 7 Налог на недвижимость по наследству при продаже со дня смерти
- 8 Налог на недвижимость при продаже после вступления в наследство
- 9 Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству
- 10 Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству
- 11 Продажа наследства без налога
На основании подпункта 3 пункта 3 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.
Налог на недвижимость по наследству при продаже со дня смерти
При пропущенном сроке наследования претендент на получение наследства может восстановить свое право только при получении положительного решения суда по этому вопросу. Для получения такого решения необходимо обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и указать причину пропуска срока, которую суд сочтет достаточным основанием для принятия решения в пользу наследника.
Процедура принятия и оформления наследства на квартиру
Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-948 Об освобождении от налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартиры, находившейся в собственности более трех лет
21 декабря 2011
Справка
Вопрос: 18 декабря 1995 г. моя бабушка (далее — Наследодатель) составила на мое имя завещание.
В соответствии с указанным завещанием наследуемым имуществом являлась однокомнатная квартира, в которой я и проживал.
10 февраля 1997 г. Наследодатель умер.
В связи с отсутствием на руках свидетельства о смерти Наследодателя (Наследодатель умер в Республике Таджикистан) я был лишен возможности обратиться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство по завещанию.
В сентябре 2010 г. местонахождение свидетельства о смерти Наследодателя было установлено.
21 сентября 2010 г. нотариус г. Москвы выдал на мое имя Свидетельство о праве на наследство по завещанию.
19 октября 2010 г. право собственности на Наследство (квартиру) было зарегистрировано Управлением Федеральной службы регистрации кадастра и картографии по г. Москве.
31 марта 2011 г. Наследство (квартира) было продано по цене 4 850 000 рублей.
В связи с вышеизложенным прошу разъяснить, является ли доход, полученный мной от продажи квартиры, доходом на основании п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежащим налогообложению, как квартира, находящаяся в собственности более трех лет.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно статье 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Из письма следует, что дата смерти наследодателя 10.02.1997, следовательно, право собственности на наследственное имущество также возникло в 1997 году, то есть данное имущество находится в собственности налогоплательщика более трех лет.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, в случае, если в 2010 году государственная регистрация прав собственности на квартиру произведена в связи со смертью наследодателя (в 1997 году), то данная квартира в силу статей 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации находилась по состоянию на момент продажи (31 марта 2011 года) в собственности налогоплательщика более трех лет и доходы от продажи квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-948
ГАРАНТ.РУ: www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12092310/#ixzz46aaZdrk1
Налог с продажи комнаты полученной по наследству
С 2022 года вступили в силу правки в НК РФ, затрагивающие особенности расчета НДФЛ при реализации имущества, стоимость которого по договору купли-продажи на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости.
Если продажная стоимость недвижимости на 30 и более процентов ниже кадастровой, НДФЛ рассчитывается по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7
В Вашем случаем, продажная стоимость квартиры составляет менее 30% от кадастровой, в связи с чем, налог рассчитывается в общем порядке.
Также, при расчете НДФЛ Вы можете применить льготу в размере 1 млн.руб. Так как продажная стоимость равна 1 млн.руб. при использовании вычета сумма НДФЛ к уплате составит 0 руб.
При этом, несмотря на то, что налог уплате подлежать не будет, в срок до 30.04.2022 года Вам необходимо будет подать в ИФНС по месту прописки отчетность по форме 3-НДФЛ с отражением полученного в 2022 году дохода.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
Свою долю государство потребует не сразу. Вы должны подать декларацию по налогам о доходах, полученных в прошлом году – ф.3-НДФЛ, в инспекцию по месту жительства не позже 30 апреля следующего года. В ней требуется прописать сумму полученного дохода от продажи квартиры и сумму налога, которую вы должны внести.
Налог на недвижимость по наследству при продаже со дня смерти
При наследовании имущество считается принадлежащим наследнику с момента открытия наследства, вне зависимости от того, зарегистрирован переход права в порядке наследования или нет. Датой открытия наследства является дата смерти наследодателя. Декларацию подавать и уплачивать налог вам не нужно будет, если со смерти наследодателя прошло 3 года и более на момент продажи.
Налог на недвижимость при продаже после вступления в наследство
Например, при продаже недвижимости за 1500000 рублей, налогообложению подлежат только 500000 рублей. Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей, вообще не облагаются налогом.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству
После гибели гражданина или признания его погибшим по заключению судебной инстанции вся принадлежащая ему собственность переходит к правопреемникам в порядке законной очерёдности или в соответствии с текстом оставленного завещания (2 часть 218 статьи ГК РФ). Чтобы наследник покойного наследодателя получил полное право на владение и распоряжение этой собственностью, сначала следует:
Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству
В мрео должны приехать и договорится о том что инспектор должен приехать на место и осмотреть вашу машину! а потом снимаете номера, берете документы и в МРЕО! Кстати они могут сказать чтоб вы заказали эвакуатор и доставили к ним на место, но это будет вам стоить дорого, поэтому есть закон что они должны выезжать! Просто это им не выгодно
