Закрытие Ип Если Приставыналожили Арест На Счет Ип

Могут; ли приставы арестовать счет ИП

Если налоговая блокирует расчетный счет, предпринимателю становятся доступны лишь функции уплаты налогов, алиментов или перевода зарплаты. ИП не может закупить товар, оплатить аренду помещения или снять деньги через банкомат. Бизнес в это время простаивает, поэтому желательно как можно скорее снять блокировку, а для этого нужно рассчитаться с обязательствами.

Бывает, что счет блокируют незаконно. В этом случае блокировку нужно оспорить в органе, который наложил ограничение, либо сразу в суде. Судебные разбирательства проходят довольно долго, и все это время пользоваться счетом не получится, поэтому лучше решать вопрос в налоговой или с приставом.

В большинстве случае банк откажет в открытии нового счета, причем это касается любого банка, потому что у всех них будет информация о том, что на счет нужно наложить ограничения. Так что даже если счет откроют, то сразу заблокируют — до тех пор, пока вы не рассчитаетесь с задолженностью или не оспорите ее через суд.

Если индивидуальный предприниматель не платит налоги, алименты или зарплату в добровольном порядке, то деньги могут взыскать через суд. В этом случае пристав может направить в банк требование заблокировать счета ИП. Расскажем, почему случается блокировка, как ее избежать, как разблокировать счет и что делать, если не получается снять блокировку с расчетного счета.

Чтобы снять блокировку счета, достаточно рассчитаться с обязательствами и оповестить об этом налоговую или пристава. Для этого нужно передать чек или квитанцию, которая послужит доказательством оплаты задолженности. После этого сотрудник ФНС или ФССП направит в банк уведомление, что счет можно разблокировать.

Если предприниматель утратил статус ИП, это вовсе не значит, что накопившиеся долги куда-то исчезнут — он обязан их погасить уже после закрытия ИП. Списать долги по ИП можно, но обязанность их погасить перейдет на физическое лицо, которое имело этот статус, и долги уже будут взыскивать с него. Карточка расчетов с бюджетом не будет закрыта до завершения расчетов с бюджетом и закрытия налоговых обязательств. Кроме того, из-за неуплаты налогов и взносов будут начисляться пени даже после утраты статуса ИП, так как гражданин, в отличие от компании, после исключения из реестра не перестает быть налогоплательщиком. Это значит, что начисление пеней остановится только тогда, когда их сумма будет равна сумме соответствующей недоимки.

• Добровольное решение предпринимателя — он может прекратить деятельность в любой момент и без обоснования причин.
• В связи со смертью руководителя организации — сведения об этом передаются в Федеральную налоговую службу через ЗАГС после обновления базы данных.
• Из-за судебного постановления — основанием может стать признанная незаконной деятельность организации или лицу запретили заниматься предпринимательской деятельность.
• В результате банкротства.

В 2022 году бизнес многих предпринимателей стал убыточным из-за пандемии, поэтому сотни владельцев бизнеса решили закрыть его до лучших времен. Официально процедура называется «прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» и она регулируется законом № 129-ФЗ, в котором описан порядок подачи документов в Федеральную налоговую службу при разных обстоятельствах, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа и так далее.

• Предприниматель не сдал отчетность в Пенсионный фонд и декларации в ФНС.
• В подаваемом заявлении были допущены ошибки или представлены не все документы — на их исправление ФНС дает 3 дня.
• Предприниматель не уплатил госпошлину до подачи документов.

Задолженность перед Пенсионным фондом и Федеральной налоговой службой не является основанием, чтобы закрыть долги по ИП, но необходимо обязательно сдать соответствующие документы. Если ФНС не закрывает ИП по другим причинам, которые не аргументированы или необоснованны, предприниматель вправе обратиться за юридической помощью, чтобы оспорить незаконный отказ.

Как закрыть заблокированный счет

Независимо от того, у кого именного заблокирован счет – у ИП или ООО, данная проблема может быть решена несколькими способами. Если после анализа счета банком было предложено расторгнуть договор, то достаточным будет просто перевести денежные средства в иной банк (Читайте также статью ⇒ Изменения в осуществлении наличных расчетов).

Важно! В том случае, если в банк были предоставлены все необходимые документы, но кредитная организация не меняет свою позицию, суд встает на сторону компании. В этом случае с банка могут быть взысканы убытки, судебные расходы, а также проценты за пользование денежными средствами компании. Это возможно на основании ГК РФ (статья 15, 395, 856).

1. Связаться с банком и предоставить документы, подтверждающие экономическую целесообразность платежа.
2. Если в обслуживании банк отказывает, то следует помнить, что конфисковать денежные средства клиента, либо отказать в их возвращении он не вправе. Деньги могут быть перечислены на другой счет компании в другом банке, а также возвращены поставщику. Также заранее может быть открыт в ином банке депозитный счет, но перевод денег на него с заблокированного счета согласовываться будет индивидуально. При переводе денег, они могут поступить с такими пометками, как «в связи с блокировкой счета по причине …» или «перевод денежных средств при закрытии счета». Это для банка, в котором открыт депозит может являться препятствием. Он также может заблокировать расчетный счет, а также запрашивать документы для того, чтобы разобраться в сложившейся ситуации. Вероятно, что перевод на депозит банком не будет одобрен, либо он потребует комиссию в размере от 7 до 20%. Без комиссии вывод средств будет возможен только в том случае, если будут предоставлены все запрашиваемые документы.

Важно! Действия банка, требующего комиссию на перевод денежных средств на счет в другом банке, являются незаконными. Суды рассматривают такие комиссии как штраф и попытки банков нажиться на законе 115-ФЗ. Банки же обязаны строго следить за соблюдением норм указанного федерального закона.

Важно! Для того, чтобы разблокировать счет, заблокированный по первому и второму основанию, потребуется выполнить требования госорганов. То есть, либо оплатить задолженность, либо предоставить декларацию. В случае блокировки счета по третьему основанию действия будут уже иными.

Арест со счетов будет снят сразу после того, как будет списана вся сумма задолженности. Еще одно основание – инициатива взыскателя. В таком случае он направляет судебному приставу заявление с просьбой прекратить исполнительное производство в отношении должника.

На практике различают 2 вида ареста. Первый накладывается в отношении ценностей гражданина, которые изымаются в счет погашения задолженности. Второй тип связан с сохранностью имущества, то есть пристав запрещает производить с ним какие-либо действия, например, продавать, сдавать в аренду и т.д.

Для этого необходимо связаться с кредитной организацией. Банк не вправе отказать в предоставлении подобной информации. Как правило, физические лица могут просмотреть документ, на основании которого счет заблокирован, в личном кабинете пользователя или в мобильном приложении.

Как правило, арестовывать могут любые счета. Но списания должны производиться только при наличии судебного решения или постановления. Также, с некоторых видов доходов арестовывать деньги запрещено на законодательном уровне. Такие поступления должны маркироваться отправителем.

Иная ситуация обстоит с ИП. На законодательном уровне нет разграничений между физическим лицом и ИП. По сути, это один и тот же человек. Судебные приставы имеют полное право арестовывать расчетный счет, предназначенный для ведения предпринимательской деятельности, так как – это имущество одного лица.

Как закрыть ИП с долгами

Обратите внимание! В Законе № 129-ФЗ есть основание для закрытия бизнеса — прекращение, ликвидация или истечение срока регистрации. Однако в отношении ИП оно не применяется. Предпринимательство регистрируется без указания срока, и прекращение или ликвидация статуса не производится в связи с истечением срока.

Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц. Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

• по данным внутренней бухгалтерии;
• по справкам из банков и других кредитных учреждений;
• по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
• через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно. В карточке ИП появится заполненная строка в пункте — Сведения о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и дата прекращения регистрации ИП.

Как правильно закрыть ИП, чтобы избежать вопросов от налоговой

Это можно делать самостоятельно. Но придется издать приказ об уничтожении печати, составить акт и все это сделать в присутствии специальной комиссии. В комиссию могут входить любые люди. Например, родственники, друзья или сотрудники. Акт и приказ нужно обязательно сохранить. Все документы заполняются в свободной форме. Главное, не забыть указать номер печати или штампа и фио членов комиссии.

Это требование закона, а не Трудового кодекса, так как государство контролирует ситуацию с количеством безработных. Поэтому предприниматель обязан сообщить в Службу занятости о сокращении сотрудников. Это нужно сделать за 2 недели до увольнения. Закон разрешает подать уведомление в свободной форме. В документе указывают должность, квалификацию, специальность и зарплату.

Когда закрывают ИП, есть 15 календарных дней после снятия с учета, чтобы уплатить страховые взносы. Если предприниматель проработал не весь год, то сумма уменьшается пропорционально количеству отработанных дней. Используйте калькулятор страховых взносов, чтобы узнать точную сумму. Еще придется заплатить 1% с суммы, которая приносила доход в 300 000 рублей.

По закону предприниматель должен обратиться к налоговикам, если он потерял кассовый аппарат или передал в пользование другому лицу. В случае закрытия ИП сотрудники ФНС обязаны автоматически снять онлайн-кассу после появления отметки в ЕГРИП. Но если предприниматель хочет убедиться, что кассу точно снимут с учета, то надо написать заявление в ФНС. Это делают в налоговой инспекции, на сайте службы или через личный кабинет оператора фискальных данных.

Главные ошибки связаны с тем, что люди не платят взносы и налоги. Многие считают, что этого не нужно делать, раз предприниматель прекратил свою деятельность. Вторая распространенная ошибка — потеря документов. Предприниматели в целом часто довольно плохо следят за документооборотом, а после прекращения деятельности тем более. Но это неправильно.

В каких случаях ИП не сможет закрыть счет в банке

В свою очередь, налоговое и финансовое законодательство не накладывают на ИП каких-либо ограничений в части процедуры открытия или закрытия счета — вне зависимости от наличия или отсутствия у предпринимателя задолженностей перед людьми, организациями или бюджетом. В любом случае применяется норма ст. 859 ГК РФ, по которой банковский счет может быть закрыт клиентом в любое время.

Отдельный вопрос — если счет закрывается (как и открывается) в зарубежном банке. В этом случае российский ИП обязан в установленном порядке уведомить об открытии или закрытии счета ФНС по месту жительства (п. 2 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Такое уведомление направляется налоговикам по форме, утвержденной приказом ФНС России от 28.08.2022 № ММВ-7-14/507@.

Если у ИП имеется действующая блокировка счета от ФНС (по налоговым долгам), то открыть счет в другом банке он не сможет (п. 12 ст. 76 НК РФ). Поэтому в таких случаях для ИП закрыть расчетный счет не лучшее решение. Счет должен работать, чтобы контрагенты могли рассчитаться с предпринимателем по долгам.

Можно осуществить их и после закрытия счета, но в этих целях придется использовать обычный счет физлица в банке. А это, как правило, менее удобно. Ведь в программе или на веб-странице РКО есть готовые шаблоны для расчетов с кредиторами, а в интерфейсе системы банк-клиент для обычных физлиц придется вводить все данные вручную.

Как мы уже отметили выше, если счет не кредитный, то никаких иных препятствий к его закрытию в части взаимодействия ИП и банка быть не может. Но даже если и кредитный, то банк, если будет уверен в погашении долга предпринимателем, вполне может пойти ему навстречу и разрешить закрыть счет.

Арест счета может быть отменен после устранения его причины (абз. 2 п. 3, п. 8 ст. 76 НК РФ). Если арест накладывался с целью обеспечения средств для взыскания недоимки, то после уплаты задолженности по налогам, пеням, штрафам и процентам арест счета будет снят по решению налоговых органов.

• движение денежных средств на заблокированном счете, приводящее к уменьшению остатка, запрещено;
• запрещено открывать новые счета не только в той кредитной организации, в которой на счет наложен арест, но и в любой другой;
• кредитные учреждения не имеют права открывать на имя владельца заблокированного счета вклады и депозиты (п. 12 ст. 76 НК РФ).

В отношении процентов, начисляемых на основании гл. 9 НК РФ, следует заметить, что ст. 46, 76 не содержат прямого указания на право приостановления операций по расчетным счетам. Однако оно вытекает из того, что проценты взыскиваются в том же порядке и в те же сроки, что и недоимки, в то время как приостановление операций по счетам — обеспечительная мера взыскания недоимки.

Для снятия ареста предусмотрены иные основания, регламентированные федеральными законами. Арест со счета снимается автоматически, если предприятие находится на стадии ликвидации, конкурсного производства или признано банкротом. При этом инспекция не выносит соответствующего решения (письма Минфина России от 16.09.2013 № 03-02-08/38179, от 16.11.2010 № 03-02-07/1-534 (п. 1), постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 06.06.2011 № 09АП-11202/2011-АК).

1. При уплате недоимки, пени, штрафа, процентов платежные документы или их копии необходимо предоставить в налоговую службу вместе с заявлением на снятие ареста со счета (п. 8 ст. 76 НК РФ).
2. Представление декларации, расчета 6-НДФЛ или РСВ также позволит снять арест со счета (абз. 2 п. 3, абз. 2 п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Одновременно с ними необходимо подать заявление на снятие ареста со счета.
3. Если сумма денежных средств, находящихся на банковском счете, превышает сумму арестованных денежных средств, то для возобновления операций по счету необходимо составить заявление произвольной формы (п. 9 ст. 76 НК РФ). В данном случае арест можно будет снять только с того счета, который указан в резолютивной части решения об отмене приостановления операций. При этом остальные заблокированные счета останутся без изменений (письмо Минфина России от 16.01.2013 № 03-02-07/1-10).
4. Представление квитанции о приеме документов, истребованных налоговым органом документов и пояснений, либо явка самого налогоплательщика с соответствующим заявлением позволят снять арест со счета (подп. 2 п. 3.1 ст. 76 НК РФ).

1. Вовремя сдавать декларации и платить налоги. Просрочка на несколько дней может грозить полной блокировкой всех счетов.
2. Консультироваться с бухгалтером по сложным вопросам. Долги могут возникать из-за того, что ИП не разобрался в том, как оплатить патент. Или в том, что фиксированные взносы начисляются даже при нулевом доходе. Потом налоговая взыскивает огромные суммы. Одной консультации с бухгалтером хватило бы, чтобы этого избежать.
3. Регулярно сверяться с налоговой. Бывает, что долги появляются из-за случайных ошибок. Например, в платежке неправильно заполнен ОКТМО, деньги списались вовремя, но куда положено не дошли. ИП думает, что ничего не должен, а налоговая выставляет требование об уплате. Чтобы такого не было, нужно запрашивать акты сверки — лично, через системы отправки отчетности и личный кабинет на сайте nalog.ru.

Банки задумались: это вообще законно? В статье 76 НК РФ, которая регулирует взыскание недоимки по налогам предпринимателей, не написано, что ее можно списывать со счетов физлиц. Тогда они обратились в ФНС: объясните, должны ли мы исполнять такие требования. Если ИП задолжал бюджету, нам что — списывать эти деньги с его личной зарплаты? Похоже на нарушение прав.

ФНС недавно напомнила, что долги ИП можно списывать не только с бизнес-счетов, но и с обычных счетов физлица. Если у вас пустой счет ИП, но есть деньги на личной карточке, то за ними могут прийти — при условии, что есть долги. Еще из-за долгов счета могут заблокировать.

Иногда налогоплательщики пытаются обхитрить налоговую: они закрывают заблокированный счет и хотят открыть новый. Но так не получится. По закону банк не имеет права открывать новые счета, если есть решение о приостановлении операций по другому, даже уже закрытому счету.

Статья, которую я искал, спасибо. Сам ИП, образовался долг по взносам в ПФР. Налоговая уже прислал два решения — о блокировке расчетного счета банке обслуживания и просто о взыскании долга в банках. То есть решений о блокировке дебетовых карточек в конкретных банках ждать не стоит, достаточно общего решения для всех?
У меня есть еще кредитные карты с долгом. Я правильно понимаю, что деньги на них это деньги банка и налоговая их списать не сможет? Остается вопрос, если я пополню кредитку, то банк спишет их в счет долга по кредитке или отправит в бюджет по требованию налоговой?

Закрытие расчетного счета ИП при прекращении деятельности

Как уже было сказано выше, существующее законодательство не обязывает физическое лицо закрывать р/с после ликвидации ИП. Однако на практике все же рекомендуется от него избавиться. Во-первых, функционирующий после ликвидации ИП счет в банке может натолкнуть налоговую службу на мысль о том, что предпринимательская деятельность прекращена только формально. А фактически физическое лицо продолжает вести бизнес. Не стоит говорить, что такие подозрения со стороны ФНС могут привести к негативным правовым последствиям.

1. Подготовка документов.
2. Погашение долгов перед учреждениями и контрагентами.
3. Вывод оставшихся средств.
4. Подача заявления на закрытие.
5. Получение уведомления о расторжении договора с банком.
6. Оформление справки о расторжении договора.

Данный документ заполняется по форме, утвержденной в конкретном банковском учреждении. В нем должны быть указаны сумма остатка, размер кредитного лимита и способ выведения средств. Заявление заверяется предпринимателем или его представителем, обладающим нотариально заверенной доверенностью. Например, закрытие расчетного счета в Сбербанке для ИП производится на основании заявления по представленному ниже образцу.

Материал по теме Как закрыть ИП за 5 дней: заявление о прекращении деятельности Перед тем как приступать к процедуре расторжения договора с банком, следует уведомить контрагентов и клиентов о том, что в скором времени реквизиты утратят свою актуальность. Такая мера не закреплена в законодательных актах, но во избежание различных недоразумений стоит к ней прибегнуть. Хотя, согласно пункту 8.2 главы 8 Инструкции Банка России от 30.05.2022 № 153-И, средства, поступившие на р/с после его закрытия, возвращаются отправителю. Уведомление составляется в произвольной форме, поскольку унифицированной формы не существует.

Согласно существующему законодательству, индивидуальный предприниматель не обязан открывать и закрывать расчетный счет (р/с). Однако его открытие производится для удобства осуществления безналичных платежей. А зачем его ликвидировать при закрытии ИП, рассмотрим далее.

Арест расчетного счета судебными приставами

Судебный пристав направляет постановление как взыскателю, так и должнику. По истечении пятидневного срока для добровольного исполнения судебный пристав обязан принять меры по принудительному взысканию задолженности (п.12 ст.30 Закона №229-ФЗ). Далее судебный пристав выносит постановление об обращении взыскания и направляет его в обслуживающие банки, где есть расчетные счета компании.

Если денежные средства отсутствуют либо их недостаточно, банк продолжает дальнейшее исполнение постановления о наложении ареста по мере поступления денежных средств на счета должника до исполнения в полном объеме указанного постановления или до снятия ареста судебным приставом-исполнителем (п.6 ст.81 Закона №229-ФЗ).

Это означает, что при наложении судебным приставом-исполнителем ареста в рамках исполнительного производства по взысканию платежей, списание которых осуществляется в пятую очередь, расчетные документы по перечислению платежей, относящихся к первой, второй, третьей и четвертой очереди, исполняются в первоочередном порядке по мере поступления денежных средств на счет клиента банка.

На основании постановления судебного пристава-исполнителя (в рамках исполнительного производства по возмещению вреда чужому имуществу) наложен арест на денежные средства компании. На расчетный счет компании поступили денежные средства на выплату заработной платы работников. Вправе ли компания сначала перечислить с расчетного счета денежные средства на текущую заработную плату работникам?

Распространенной причиной ареста расчетного счета является непогашенная задолженность перед кредиторами. По письменному заявлению взыскателя и на основании исполнительного листа судебным приставом-исполнителем выносится постановление о возбуждении исполнительного производства.

Верховный суд запретил блокировать личные счета ИП

Однако банк заблокировал только расчетные счета ИП, а личные счета физлица «замораживать» не стал. В кредитной организации заявили, что физлицо вправе распоряжаться своими денежными средствами, находящимися на счетах, открытых не для осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме того, обращение взыскания на денежные средства гражданина, находящиеся на счете, не предназначенном для осуществления предпринимательской деятельности (в том числе в случае, если владелец счета имеет статус ИП), приводит к вмешательству в права личности. Ведь фактически это означает уменьшение объема денежных средств, за счет которых гражданин обеспечивает себя и лиц, находящихся на его иждивении (оплачивает приобретение продуктов питания, одежды, лекарственных средств, медицинских услуг, иных необходимых для жизни потребностей).

Суды трех инстанций согласились с проверяющими. Они отметили, что юридически имущество ИП, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, непосредственно используемого для осуществления предпринимательской деятельности. В связи с этим гражданин отвечает по обязательствам, в том числе связанным с предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, за исключением того, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (также см. « Суд разъяснил, могут ли налоговики заблокировать личные счета ИП »).

Налоговое законодательство устанавливает различные правила взыскания задолженности с «обычных» физлиц и с субъектов предпринимательской деятельности (ст. 46 и 48 НК РФ). Так, в отношении организаций и ИП действует принудительный (внесудебный) порядок взыскания налоговой задолженности, а в отношении физлиц — исключительно судебный порядок. Взыскания с физлиц задолженности в бесспорном порядке не допускается.

Отсутствие на расчетном счете ИП денежных средств в объеме, достаточном для погашения налоговой задолженности, не является основанием для обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на счете гражданина, открытом для удовлетворения личных нужд (даже если выручка зачислена на текущий счет физлица вместо расчетного счета ИП). В таком случае налоговики могут требовать взыскания задолженности в судебном порядке. Также возможно принятие мер, предусмотренных законодательством об исполнительном производстве (наложение ареста на имущество должника, установление временного ограничения на выезд из России и проч.) и процессуальным законодательством (обеспечительные меры).

1. В минимальные сроки остановить расходные операции по счету клиента-должника в пределах арестованной суммы. В случае если объема средств на счете недостаточно для покрытия долгового обязательства, на основании п. 6 ст. 81 «Об исполнительном производстве» банк обязан собрать на счете клиента необходимую сумму за счет будущих поступлений.
2. В минимальный срок предоставить приставу-исполнителю информацию о реквизитах счетов клиента-должника и сумму, на которую накладывает арест по каждому счету. Вместе с тем, в соответствии с п. 4 ст. 81 ФЗ «Об исполнительном производстве» судебный пристав должен принять оперативные меры по снятию ареста с денежных средств сверх арестованной суммы.

Любое списание средств со счета должника в пределах суммы, на которую был наложен арест, в том числе по любому из представленных исполнительных документов, может быть выполнено только при снятии ареста (п. 4 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве»). Соответственно, при наличии Постановления об аресте счетов должника, в нем должно быть указано, в каком объеме и порядке должен быть снят наложенный приставом-исполнителем арест. Перечисление денежных средств, на которые был наложен арест соответствующими органами, осуществляется на основании исполнительного документа на взыскание, предъявленного в банк судебным приставом либо непосредственно взыскателем. После снятия ареста со счетов, банк обязан выполнить перевод денежных средств в порядке очередности списания (ст. 855 ГК РФ) с учетом следующих условий:

1. Постановления судебных приставов-исполнителей на взыскание денежных средств относятся к 5 группе очередности списания, очередность их исполнения определяется банком в зависимости от требований, по которым списываются денежные средства.
2. Постановление судебного пристава о взыскании денежных средств, вынесенное на основании решения налогового органа о приостановлении операций по счету должника, оплачивается банком в случаях:

• • возмещения вреда жизни и здоровью;
  • взыскания алиментов;
  • выплаты средств на оплату труда;
  • выплаты средств на выходное пособие;
  • уплаты налоговых сборов и страховых взносов.

В соответствии со ст. 8 ФЗ «Об исполнительном производстве», ст.ст. 96 и 318 АПК, ст. 393 УПК арест на денежные средства клиента-должника может быть наложен на основании Исполнительного документа. Согласно перечня, определенного статьей 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве», основаниями для ареста денежных средств могут являться:

Арест счетов должника представляет собой однократное целенаправленное действие, фиксирующее средства, находящиеся на банковском счете клиента-должника. Данная процедура запрещает клиенту совершать какие-либо операции с денежными средствами в пределах суммы, подлежащей аресту. Отметим, что в отличие от процедуры по приостановлению операций по счету, наложение ареста на счет должника не предполагает полного запрета на пользование счетами, соответственно, денежные средства, сумма которых превышает арестованную, могут быть использованы клиентом по своему усмотрению. В случае, если на банковском счете клиента сумма денежных средств является меньше указанной в Постановлении об аресте, наложение ареста происходит только на ту сумму, которая находится на счете в момент ареста.

ВАЖНО: В случае неисполнения условий мирового соглашения сторона имеет право обратиться в суд с ходатайством о выдаче исполнительного листа. В таком случае дело может быть возбуждено повторно. Следовательно, стоит внимательно отнестись к условиям соглашения, чтобы снова не оказаться в статусе должника.

Решение суда так просто не отменить, как и исполнительный лист. Если для судебного приказа достаточно наличие спора о праве (несогласие с суммой взыскания), то для решения суда все иначе. Как отменить решение суда, подробно описано в этой статье. Нужно понимать, что к приставу попадают документы, вступившие в законную силу. В случае с решением суда истец или ответчик лишен возможности направить апелляционную жалобу в установленный законом срок – 30 дней. Могут возникнуть проблемы с почтовой связью или работники суда не проконтролируют отправку. Все мы люди, человеческий фактор.

Для начала давайте разберемся, какой документ дает начало для открытия исполнительного производства. Их большое множество, все они перечислены в статье 12 вышеуказанного закона: судебные приказы исполнительные листы, акты государственных органов, постановления должностных лиц, нотариальные соглашения по алиментам, постановления самого пристава. Нет большого смысла заострять на них внимание. Однако Вы должны иметь представление об общих началах.

В ходе принятия должностным лицом документа к исполнению, он обязан убедиться в том, что документ соответствует требованиям предъявляемым законом. Это очень важно, поскольку на данной стадии судебный пристав наделен правом и вовсе отказать в возбуждении дела, если установит, что документ не соответствует требованиям.

В нашей практике был случай, когда должник – физическое лицо и взыскатель ПАО «Сбербанк» договорились об утверждении мирового соглашения. Речь шла о задолженности лица, образовавшейся в результате тяжелого финансового положения. На кону была квартира, поскольку являлась предметом залога по ипотеке. Суд не утвердил соглашение. О чем вынес соответствующее определение. Определение обжаловалось в кассационной инстанции, отменено не было.

Расчётный счёт заблокирован либо приостановлено ДБО: что делать

Причины. Банки блокируют счёт со ссылкой на закон № 115-ФЗ о противодействии отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма. Если операция покажется банку подозрительной, он не станет её проводить. Сначала он запросит у клиента документы для подтверждения, что операция законная. Также банк может приостановить ДБО «по совокупности» — наблюдая деятельность предпринимателя, прийти к выводу, что она подпадает под 115-ФЗ.

2. Если блокировка незаконная. Бывает, налоговая приостанавливает операции по счету необоснованно. Например, вы не сдали отчёт 6-НДФЛ за период, когда не выплачивали зарплату. Такое решение можно оспорить. Для этого подайте возражение на имя руководителя своей инспекции. Если в течение 30 дней вам не ответят или не решат проблему, подайте возражение в управление налоговой службы своего региона, а затем — в суд.

Если счёт заблокировали законно. Чтобы снять блокировку, погасите долг. Это можно сделать банковской картой на сайте Федеральной службы судебных приставов или банковским переводом на реквизиты отделения службы приставов. После оплаты долга сообщите об этом приставу — по телефону или письмом.

«На практике владелец счёта узнаёт о блокировке, когда баланс счёта неожиданно уменьшился. Тогда нужно обратиться в банк: он обязан сообщить номер исполнительного производства и исполнительного документа, на основании которого списаны деньги, и фамилию пристава, его подписавшего. Найти данные об исполнительном производстве, а также контакты подразделения и пристава, который им занимается, можно на сайте Федеральной службы судебных приставов».

Что делать. Если счёт заблокирован по инициативе приставов, то денег на нём, скорее всего, уже нет. Но если деньги всё же есть, банк сможет провести платежи первой, второй, третьей очереди: судебные приставы блокируют платежи выше четвёртой очереди.

Если вы своевременно отправили декларацию, но она не была доставлена: потерялась на почте или произошел технический сбой — это не ваша вина. Предъявите налоговой подтверждение самого факта отправки, и блокировку снимут не позднее следующего рабочего дня. Если не сняли — вы имеете право обратиться в суд.

Если причина ареста — неуплата налогов, пени или штрафов в значительной сумме, вы можете избежать блокировки счета. Чтобы продолжить работу с расчетным счетом и спокойно разобраться с претензиями ИФНС, замените арест денежных средств на расчетном счете другими финансовыми инструментами. Предоставьте налоговикам банковскую гарантию, оформите залог или поручительство третьих лиц. Важно знать, что налоговая примет гарантию банка, только если он включен в специальный перечень Минфина.

Арест накладывается на денежные средства плательщика в размере выявленной при проверке задолженности перед бюджетом. Данную меру налоговики могут применять только если у организации нет имущества, за счет которого можно будет взыскать долг, либо его недостаточно. Во всех иных случаях блокировка незаконна.

В возражениях подробно напишите, в чем именно заключается нарушение ваших прав. Например, блокировка всего расчетного счета как обеспечительная мера несоразмерна сумме неуплаченного налога, у организации есть имущество, способное выступить гарантией исполнения налоговых обязательств и другие причины. Приложите документы, доказывающие законность требований плательщика (это могут быть документы, подтверждающие право владения имуществом и другие).

При блокировке счета вы не сможете совершить любые расходные операции: провести платежи в бюджет, выдать зарплату сотрудникам, оплатить услуги подрядчика или купить товар. Единственный вид разрешенных выплат в такой ситуации — по исполнительным листам. К ним относятся алименты, взыскание морального вреда, выходного пособия и уплата налогов по поручениям, поступившим в банк ранее даты решения о блокировке счета.

2. Позвоните судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, и сообщите, что вы — полный тёзка должника. После этого лично обратитесь в ФССП к судебному приставу-исполнителю с заявлением об ошибочной идентификации вас как должника по исполнительному производству. Приложите копии документов, позволяющих вас однозначно идентифицировать (паспорт, СНИЛС, ИНН).

По документу на арест. После исполнения ареста и блокировки средств можно пользоваться средствами сверх арестованной суммы. После того как в банк поступит постановление о снятии ареста (если арест наложил ФССП России) либо заявление от взыскателя об отзыве исполнительного документа, сумма на счёте будет разморожена.

Взыскание — это списание денежных средств со счета без распоряжения его владельца. Если денежных средств недостаточно для исполнения взыскания, со счета спишется сумма в размере остатка. Далее, при поступлении денежных средств на счет они будут списываться до тех пор, пока взыскание не будет исполнено банком в полном объеме.

Снять арест можно только по решению суда или постановлению судебного пристава, которое он должен направить в банк. После получения этого постановления банк снимет ограничение. При этом банк не может вернуть уже взысканные и перечисленные взыскателю средства.

В соответствии со ст. 81 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» банк обязан выполнять требования постановлений судебных приставов-исполнителей, а также документов о наложении ареста или взыскании денежных средств, поступивших от взыскателя в отношении открытых в данном банке счетов.

ВС разбирался, какие счета ИП заморозит банк

За то, что ВТБ исполнил не все требования, ФНС оштрафовала его на 65 000 руб. Организация с этим не согласилась и обжаловала решение о привлечении ее к ответственности. Три инстанции встали на сторону инспекции, подчеркнув, что решение о блокировке счетов ИП подлежит безусловному исполнению. Они отклонили довод банка о том, что он обязан приостанавливать операции только по счетам, которые клиент открыл как ИП, и не должен замораживать его личные счета.

Первой на заседании в ВС выступила представитель Банка ВТБ Анна Захарова. По ее словам, в ст. 76 НК («Приостановление операций по счетам организаций и ИП»), на основании которой налоговая потребовала заморозить счета Киселевой, упоминаются только индивидуальные предприниматели. В этой норме ничего не говорится о физических лицах. Для них существует специальный – судебный – порядок и приостановки, и взыскания, напомнила Захарова.

«Конституционный суд неоднократно высказывался, что имущество ИП не разграничено от имущества физлица. Предприниматель несет ответственность всем своим имуществом», – напомнил Матвиенко. По его мнению, вместе со статусом ИП гражданин получает не только гарантии, но и дополнительные риски. В том числе риск, что все его счета как расчетные, так и текущие могут быть приостановлены по решению налоговой и с них может быть взыскана задолженность.

«Таким образом, мы не видим преград, чтобы банк в подобных случаях использовал ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве» и сам рассчитывал суммы, на которые нельзя обратить взыскание. Тем самым он бы реализовал предусмотренные законом гарантии», – резюмировал представитель контролирующего органа.

Исходя из буквального толкования ст. 76 НК, банк блокирует по требованию налоговой только расчетный, сослалась представитель на многолетнюю практику. Раньше, по ее словам, такой подход не вызывал вопросы контролирующих органов. «Но буквально пару лет назад практика изменилась и последовали штрафы», – рассказала Захарова.

Как ИП избежать блокировки расчетного счета

Расчетные счета используются ИП для безналичных операций: расчетов с партнерами, выплаты зарплат, компенсаций, получение платежей от клиентов. При блокировке расчетного счета индивидуальному предпринимателю становится невозможным вывести, снять наличные или перевести деньги. Это сказывается на работе ИП и ведет к финансовым потерям.

Не используйте персональную банковскую карту для оплаты за услуги в бизнесе. На практике не исключено, что множество услуг приходится оплачивать наличными. Однако, это чревато блокировкой счета. К примеру, бизнесмен каждый день обналичивает деньги на свою пластиковую карточку, а потом их перечисляет физическим лицам, за оказанные ими услуги. Это чревато не просто временной блокировкой счета, но и попаданием в черный список банка и прекращением расчетно — кассового обслуживания.

Причины блокировки могут быть разные — как серьезные нарушения, так и случайные ошибки предпринимателей. Например, вы ошиблись при оформлении документов, в платежке или просто не сообщили банку об изменении данных. В соответствии с 115 -ФЗ, требованиями Росфинмониторинга, банк вправе приостановить операции на вашем расчетном счете при подозрении в незаконной деятельности, участие в сомнительных сделках, уходе от налогов и отмывании средств.

115 -ФЗ обязывает банки проверять суммы отчислений в бюджет. В методических рекомендациях №10-МР ЦБ РФ указано, что налоговые платежи должны быть не менее 0,5% от всех поступлений на ваши счета за год. В некоторых банках этот лимит составляет до 1%. Возможно, ваш счет не заблокируют сразу и станут выяснять причину низких отчислений. Вам потребуется аргументировать данную ситуацию. Возможно, несколько расчетных счетов в разных банках и др.

Банковская операция свыше 600 тысяч рублей подлежит обязательному контролю, сведения о ней передается в Росфинмониторинг. В соответствии со 6 ст. 115-ФЗ контролю также подлежат все сделки с недвижимостью стоимостью от 3 миллионов рублей и выше, вывод более 100 000 рублей с баланса мобильного телефона и некоторые другие операции. Контроль предполагает рассмотрение правомерности проводимой банковской операции. В случае выявления фактов нелегальности или отмывания денег, счет заблокируют.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов (ч. 1 ст. 199 БК).

Как организации (ИП) продолжать свою хозяйственную деятельность в ситуации, когда на расчетный счет наложен арест? Возможно ли открыть второй счет в другом банке при наличии арестованного счета в обслуживающем банке? Эти и другие вопросы рассмотрим в статье.

Юридические лица, их подразделения, а также ИП, у которых открыты текущие (расчетные) банковские счета, имеют право расходовать поступившие в кассы наличные белорусские рубли для проведения текущих операций, включая расчеты по платежам в бюджет, государственные внебюджетные фонды, в размерах, установленных законодательством для осуществления расходов (при наличии таких размеров) и договорами при определенных условиях. Одним из таких условий является отсутствие наложения ареста на денежные средства, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах субъекта хозяйствования. Поэтому поступившие в кассу организации наличные денежные средства в случае ареста денежных средств на расчетном счете организация должна сдать в банк в ближайший срок сдачи согласно установленному порядку (ч. 1 п. 14, абз. 2 ч. 1 п. 15 Инструкции N 117).

На практике в условия открытия и обслуживания банковских счетов банками включается условие о том, что при наличии в банке решения о приостановлении операций по счетам клиента или информации о приостановлении операций по счетам владельца счета, открытым в других банках, а также запретов судебных исполнителей на открытие счетов клиентам банк вправе отказать клиенту в заключении договора и открытии счета. Так, наличие у банка решения о приостановлении операций или информации о приостановлении операций по счетам клиента, открытым в других банках, а также наличия у банка информации о запрете открытия новых может являться основанием для отказа клиенту в заключении договора и открытии банковского счета в этом банке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, проводятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут проводиться также наличными деньгами в случаях, предусмотренных законодательством (п. 2 ст. 775 ГК).

Похожие записи
• 
  Регистрация договора аренды в юстиции документы
• 
  Коммерсант газета объявления о несостоятельности официальный сайт
• 
  Изменения В Уголовном Кодексе По Статьям В Сфере Экономических Преступлений В 2022 Году
• 
  Имеет Ли Право Судебный Пристав-Исполнитель Производить Опись Имущества Должника В Его Отсутствие