Социальные вычеты на лечение по ндфл в 2019 году

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 году

Содержание

Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)
Карбамазепин (таблетки)
Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)
Ламотриджин (таблетки)
Фенитоин (таблетки)
Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)
Этосуксимид (капсулы)

Галоперидол (таблетки, раствор для инъекций)
Диазепам (таблетки, раствор для инъекций, свечи)
Зуклопентиксол (таблетки, раствор для инъекций)
Клозапин (таблетки, раствор для инъекций)
Левомепромазин (таблетки, раствор для инъекций)
Лоразепам (таблетки)
Медазепам (таблетки, гранулы, капсулы)
Нитразепам (таблетки)
Перициазин (капли, капсулы)
Перфеназин (таблетки)
Пипотиазин (раствор для инъекций, капли)
Сульпирид (таблетки, раствор для инъекций, капсулы, раствор для приема внутрь)
Тиопроперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Тиоридазин (таблетки, драже)
Трифлуоперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Феназепам (таблетки, раствор для инъекций)
Флуспирилен (раствор для инъекций)
Флуфеназин (раствор для инъекций)
Хлорпромазин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
Хлорпротиксен (таблетки)

Социальные налоговые вычеты

Если гражданину вернули совершенное пожертвование, на основании которого он ранее оформил НДФЛ-вычет, у него возникает обязанность по включению суммы этого вычета в базу НДФЛ того налогового года, в котором произошел возврат пожертвования.

Гражданин проходил лечение, официально отнесенное к списку разновидностей дорогостоящего медобслуживания. Стоимость такого лечения составила 400000 рублей. Соответственно, физлицо на этом основании вправе возместить себе уплаченный подоходный налог с полной суммы понесенных издержек. Возвращенный налог – 52000 рублей (13% от 400000).

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

Полученный документ предоставляется работодателю, являющемуся налоговым агентом. С того месяца, в котором было вручено уведомление, при исчислении НДФЛ облагаемая база должна уменьшаться на размер вычета. Проще говоря, с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не исчерпается вся сумма, указанная в уведомлении. Сделать перерасчет и возврат налога с начала года, как при применении имущественного вычета, нельзя, потому что ст. 219 НК РФ такой возможности не предусматривает. Если до конца года налогоплательщику не удастся использовать весь положенный вычет, он может обратиться в инспекцию с заявлением о возврате.

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ
  • справку от работодателя 2-НДФЛ
  • копию гражданского паспорта
  • копию заключенного с медицинским учреждением договора на оказание услуг
  • копию лицензии на медицинскую деятельность
  • справку от медучреждения о произведенном расчете
  • платежные документы: квитанции, банковские выписки, чеки ККМ
  • рецептурный бланк 107-1/у, заполненный лечащим врачом (для восстановления расходов на приобретение медикаментов)
  • страховой полис ДМС (для восстановления затрат на медстраховку)
  • копию лицензии страховщика.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
  3. Опись представленных документов;
  4. Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
  5. Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
  6. ИНН заявителя;
  7. Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
  8. З-НДФЛ (формат pdf).
  1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
  2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
    • Супруг(а);
    • Родители;
    • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
  3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
  4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).
Интересное:  Что выдают вместо свидетельства о государственной регистрации

Социальные вычеты на лечение по ндфл в 2019 году

Детские вычеты оформляются в заявительном порядке по месту работы в течение года или по истечении налогового периода при обращении в ИФНС. Эти стандартные вычеты по НДФЛ могут применять родные и приемные родители несовершеннолетних детей, родители детей в возрасте до 24 лет, обучающихся на очной форме, опекуны несовершеннолетних иждивенцев.

При покупке недвижимости или ведении нового строительства максимальный размер вычета составляет 2 млн. Имущественные льготы при покупке или строительстве жилья, уплате ипотечных процентов оформляются через ИФНС или по месту работы. Последнее возможно при предоставлении нанимателю извещения от налоговой инспекции, подтверждающего право на вычет.

Как в 2019 году получить налоговый вычет на работе без декларации

Такое может продолжаться часами. В старой версии было быстрее, но рано или поздно все получится и здесь

Это касается тех людей, которые платят НДФЛ по ставке 13% и работают по трудовому договору. Важно работать именно по трудовому — гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдет.

Justice pro

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.

Налоговый вычет за лечение

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Интересное:  Ежемесячная Выплата Ветерану Труда Федерального Значения В Нижегородской Обл

Налоговый вычет за лечение

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Вычет на лечение в 2019-2020 годах: документы, образец 3-НДФЛ

Письмом ФНС от 07.02.2007 № 04-2-02/105@ предусмотрено единственное исключение, когда рецепт для вычета на лекарства можно не предоставлять: если налогоплательщик находился в стационаре и там же оплачивал необходимые препараты. Достаточным будет наличие подтверждений оплаты препаратов, больничной выписки и справки об оказании медуслуг.

В этом случае в справках и рецептах будут фигурировать данные родственника. В штампе на рецепте следует указать ИНН родственника. В пакет документов нужно добавить те, что подтверждают необходимую родственную связь. Все прочие условия предоставления вычета остаются неизменными.

Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться

К социальным вычетам относятся компенсация затрат на обучение, медицинскую помощь, благотворительность и другие статьи расходов. Рассчитывать на возврат средств могут преимущественно физлица, среди претендентов также индивидуальные предприниматели – плательщики НДФЛ. Главное отличие от стандартного вычета заключается в том, что сумма, подлежащая компенсации, уже удержана с налогоплательщика. Это означает, что налог сначала придется заплатить, после чего можно рассчитывать на его возмещение. Подлежит возврату определенная часть затрат на следующие нужды:

  1. расходы на негосударственное пенсионное страхование и добровольное пенсионное обеспечение;
  2. с 01.01 2015 г. компенсируются также расходы на добровольное страхование жизни;
  3. расходы на содержание накопительной части трудовой пенсии.

Изменился порядок получения социального вычета по НДФЛ при покупке лекарств

Напомним, что правила предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение лекарственных препаратов определены подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Ранее в этой норме было установлено, что физическое лицо вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Перечень лекарственных средств, при приобретении которых предоставляется вычет по НДФЛ, утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201.

Интересное:  Ипотека без первоначального взноса в 2020 году на дом

Социальный вычет по НДФЛ теперь можно получить на любые лекарственные препараты, приобретенные налогоплательщиком по назначению врача. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом от 17.06.19 № 147-ФЗ.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году или как легко вернуть ндфл

  • Можно ли получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно?
  • Да, Вы сможете оформить возврат НДФЛ по данным расходам, однако, в законе установлены ограничения по размеру налогового вычета за медицинские услуги и получение образование за один год.
  • Сумма налогового вычета на обучение и лечение
  • Размер возвращаемого налога за лечение и учебу зависит от того, какие медицинские услуги (дорогостоящие или нет) и чье обучение было Вами оплачено.
  • Налоговый кодекс устанавливает ограничения по суммам социального налогового вычета:
  • 120000 руб. – по расходам на оплату своего обучения (и/или брата/сестры), медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящим видам лечения по Перечню, покупку лекарств, страхование жизни и другим расходам согласно п .2 ст. 219 НК РФ,
  • 50000 руб. – по расходам на оплату обучения ребенка.

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

  • Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
  • Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
  • Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
  • Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
  • Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Как получить налоговый вычет за лечение: список медицинских услуг

  • принадлежность к списку возврата;
  • медицинское учреждение не располагает препаратами, не может оказать услугу бесплатно;
  • у претендента на руках имеется справка, в которой предусмотрены показания для дорогостоящего лечения;
  • медучреждение имеет лицензию;
  • лечебное учреждение выдает справку для налоговых органов;
  • не превышен лимит по суммам.

На заметку! Оформляя льготу через работодателя, можно подавать заявку сразу после траты, вот только средства не будут выплачены всей суммой. С претендента не будут некоторое время изымать НДФЛ, выплачивая, таким образом, компенсацию. Теперь что касается срока давности.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019-2020 году

  1. Благотворительность;
  2. Образование или обучение;
  3. Лечение работника и покупка лекарств;
  4. Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  5. Накопительная часть трудовой пенсии.

Величина компенсации строго ограничена Налоговым кодексом. На социальные льготы в совокупности полагается 120 000 рублей. Кроме того, при исчислении соблюдаются такие нормы: