Налоговый Вычет При Разводе Супругов

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Налоговый Вычет При Разводе Супругов. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Однако члены многих разведенных супружеских пар не спешат разделять имущество. Такая позиция обычно обусловлена или невозможностью договориться устно, или нежеланием общаться, или интересами бизнеса, либо чем-то другим.

Такая ситуация может сложиться, например, когда супругами нажито имущество, состоящее из одного автомобиля и одной квартиры. Ну не нажили больше! В этом случае одному из супругов по их обоюдному согласию достается квартира, а другому автомобиль и денежная компенсация за квартиру. При этом налог НДФЛ при разделе имущества супругов обязан будет уплатить бывший супруг, получивший такую компенсацию.

Необходимо ли платить налог при разделе имущества?

С учетом указанных разъяснений Минфина и ФНС, если стоимость нажитого велика, то раздел имущества после развода в судебном порядке будет выгоднее соглашения. Конечно, если стоимость имущества незначительна и представители бывшей семейной пары готовы заключить соглашение о разделе имущества и компенсации, то выгоднее это сделать полюбовно.

Налог нужно заплатить только с той части, которая превышает 50% или долю, указанную в соглашении. Налоговая база в таком случае — это кадастровая или инвентаризационная стоимость этой доли, а не рыночная, как иногда считает налоговая.

Если после развода жена вынудила мужа отдать ей большую часть или всю квартиру без компенсации, то она получила выгоду — для налоговой это доход в натуральной форме. Бывший муж как будто подарил жене свою долю, но он ей уже не родственник. Жена должна заплатить НДФЛ со стоимости той доли квартиры, которая превышает положенные ей по закону 50% .

Интересное:  Образец Заявления О Снятии С Регистрационного Учета По Месту Жительства Образец

Если я отказываюсь от имущества в обмен на ежемесячные выплаты, мне тоже придется платить с них налог?

В этом случае никто не платит налог на доходы. И неважно, когда жена оформит право собственности на квартиру, а муж снимет деньги со счёта. Итого: если делить имущество до развода, никто налог на доходы не платит .

«Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу».

Россияне все чаще покупают жилье в ипотеку, что неудивительно: стоят квартиры недешево, и далеко не у каждого может сразу найтись такая сумма. По статистике, собранной ЦБ, примерно 1/10 часть зарегистрированной в собственность жилплощади куплена на заемные средства. Гендиректор Агентства по ипотечному жилищному кредитованию Александр Плутник в своем недавнем интервью отметил, что в среднесрочночной перспективе банки будут выдавать в два раза больше ипотечных кредитов, а среднюю ставку по ним установлена на уровне 10% (сейчас 10,6% на рынке первичного и 11,2% – вторичного жилья).

Ипотека и налоговые вычеты

Отстаивая свои права, Куклина дошла до Верховного суда. Тройка судей под председательством Игоря Зинченко отменила акты предыдущих инстанций и удовлетворила требования Куклиной. В своем определении** она пришла к следующим выводам:

Ранее такое толкование закона Минфином не приводилось, поэтому можно сказать, что Минфин РФ ввел налог на раздел имущества супругов. Причем задним числом — разъяснение касается и тех, у кого не истек срок для налоговой проверки их имущественных операций.

За раздел нужно заплатить налог 13%. Нововведение Минфина РФ по соглашениям об имуществе.

По мнению Романа Безбородова, руководителя Компании Инюста, позиция Минфина не основана на законе по следующим причинам. Компенсация, получаемая одним из бывших супругов, имеет одинаковый правовой характер, не зависимо от того, как проводится раздел, в добровольном порядке или через суд. Положения абзаца 2 пункта 3 статьи 38 СК РФ устанавливают механизм раздела, а как и кем он применяется, судом или сторонами, никого, кроме участников отношений, интересовать не должно. Вот как звучит этот пункт кодекса:

Вы здесь

В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.
При разделе общего имущества супругов суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из супругов. В случае если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация.

  • в общем порядке – по достижению ребенком 18-ти лет;
  • в случае обучения ребенка на дневной форме в учебном заведении – до момента окончания такого обучения, но не позже исполнения ребенком 24-х лет;
  • при лишении родителей прав на ребенка – с момента вступления в силу соответствующего судебного решения;
  • в связи со смертью ребенка – с месяца наступления смерти (согласно свидетельству).
Интересное:  Сумма перешедшая с прошлого года по декларации как заполняется

Размер налогового вычета на ребенка в 2020 году

Право на налоговый вычет, а также общий порядок его предоставления сохраняется при разводе родителей. Это значит, что после расторжения брака оба родителя имеют равное право на получение вычета, вне зависимости от того, с кем фактически проживает ребенок.

Период предоставления вычета на ребенка

  • ФИО, должность заявителя;
  • подтверждение собственного права на вычет (дата, номер свидетельства о рождении ребенка);
  • ФИО бывшего супруга/супруги, в пользу которого заявитель отказывается от вычета;
  • место работы бывшего супруга/супруги (наименование организации, адрес).

Законом не запрещено делить имущество после развода. Однако стоит быть готовым к тому, что в некоторых случаях может возникнуть обязанность по уплате НДФЛ. Это связано с тем, что стороны уже не приходятся друг другу мужем и женой.

Налоговый вычет при разделе имущества

  1. Очень важно позаботиться о заключении брачного контракта еще до узаконивания отношений. Это поможет избежать проблем при разделе имущества в случае развода.
  2. Если одной из сторон положена денежная компенсация, то лучше всего попытаться получить ее на стадии оформления развода по решению суда.
  3. Если одной потребуется выплачивать бывшему супругу компенсацию, то необходимо внимательно отнестись к оформлению документации.
  4. Если одна из сторон отказывается от своей доли имущества и выбирает алименты в пользу ребенка, то нужно заключить соответствующее соглашение у нотариуса.

Как развестись и избежать уплаты налогов

  1. Обратиться в отделение банка.
  2. Посетить отделение Почты России.
  3. Воспользоваться банкоматом.
  4. Воспользоваться официальным сайтом ФНС.
  5. Воспользоваться единым государственным порталом под названием Госуслуги.

Сам факт развода не изменяет порядка исчисления налогового вычета, как это было отмечено в ПМ РФ № 03-04-05/8-23 от 15.01.13. С другой стороны, признание одного из родителей без вести пропавшим, позволяет другому родителю получить статус «единственного», согласно ПМ РФ № 03-04-05/8-503 от 13.04.12. Аналогичный порядок применения вычета может использоваться в случае смерти одного из родителей и не может в случае лишения родительских прав.

(20900 — 10800) Х 13% = 1313 руб. — это сумма налога, уплачиваемого матерью с зарплаты, если она воспользуется правом на удвоенный налоговый вычет (как единственный родитель); сравним ее с величиной налоговых отчислений без учета вычета, — 20900 Х 13% = 2717.

Интересное:  Проезд Военного Пенсионера В Санаторий

Распределение вычета между разведенными родителями

(21400 — 7400) Х 13% = 1820 — это сумма налога, уплачиваемого отцом с зарплаты, если он воспользуется правом на налоговый вычет; ее стоит сравнить с величиной налоговых отчислений без учета вычета, — 21400 Х 13% = 2782.

— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета.

Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн рублей и более, и никто из супругов не получал вычет ранее, то всегда имеет смысл распределять вычет по 50%, чтобы каждый мог получить вычет в максимально возможном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. руб.). Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности

Пример: Находясь в официальном браке супруги Хорошев К.К. и Хорошева Ю.А. купили квартиру за 4 млн рублей, которая была целиком оформлена на Хорошеву Ю.А. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% — мужу и 50% — жене), и в результате каждый из них получил вычет в полном объеме 2 млн рублей (к возврату каждому по 260 тыс. рублей).

Случай 1. Квартира стоит 4 000 000 рублей. Муж получает доход в размере 2 миллионов рублей в год, с которого полностью уплачен НДФЛ. Заработок жены составляет 1 миллион рублей в год. В такой ситуации муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму — 2 миллиона рублей, и сразу получить его. Жена может получить вычет в размере 1 миллион рублей в первый год, и обратиться за остатком на следующий год.

Особенностью обращения за вычетом супругов является необходимость подтвердить заключенный брак. Для этого к стандартному пакету документов на получение имущественного налогового вычета необходимо приложить копию свидетельства о браке.

Образец заявления о распределении расходов

До 1 января 2014 года применялось правило, по которому супруги должны были распределять между собой вычет в размере 2 миллионов рублей. После внесения изменений в Налоговый кодекс это ограничение больше не применяется. Каждый из супругов может претендовать на максимальный вычет, если позволяет доход и стоимость квартиры. Однако, если кто-либо обращается за возвратом налога в отношении купленной до 2014 года квартиры, необходимо применять старые правила.