С Какой Суммы Возвращается Налог При Имплонтации Зубов

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — С Какой Суммы Возвращается Налог При Имплонтации Зубов. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Михаил Потапов потратил на свое лечение у стоматолога 80 000 руб., на лечение жены — 70 000. В итоге, общие затраты составили 150 000. Максимум средств, подлежащих возврату, равен 120 000, Михаил же получит 13 % или 15 600 руб.

Требуемый перечень документов

Содержание

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть заполнена от руки либо с помощью компьютера. Для этого имеется специальная программа. После введения данных документ распечатывается. Рукописный вариант допускает использование ручки синего и черного цвета.

Особенности заполнения декларации

Перечнем медицинских услуг, оплата за которые частично может быть компенсирована, располагают медицинские учреждения разных форм собственности. Протезирование и имплантация зубов также присутствуют в списке. Вычет подоходного налога производится от всего платежа.

При получении вычета за имплантацию зубов родственникам, необходимо, чтобы правильно была оформлена справка об оплате медицинских услуг. В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет.

юридическая помощь

Т.к. непосредственно при операции по имплантации используется имплант, то его стоимость учитывается для расчета налогового вычета (т.к. сама операция относится к дорогостоящему лечению, то и стоимость импланта проходит в справке об оплате мед. услуг с кодом услуги 2).

Налоговый вычет за имплантацию зубов

  • через налоговую инспекцию,
  • через работодателя. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, но подавать необходимо меньшее количество документов. Подробнее о возврате налога за медицинские услуги, в том числе за имплантацию зубов, у работодателя рассказано в этой статье.
  1. Налоговый Кодекс РФ, с.с. 210 и 219 – регламентируют порядок начисления социального возврата, к которым относятся и медицинские услуги.
  2. Постановление Правительства РФ №201 (ред. от 26 июня 2007 г) – содержит перечень медицинских услуг и видов лечения, отнесенных к дорогостоящим, затраты на которые компенсируются социальным НВ без ограничения максимальной суммы.
  3. Письмо Минфина № 03-04-07/2789 с разъяснением по поводу учета уплаченных гражданином страховых взносов при расчете.
  4. Письма ФНС № ЕД-3-3/4646 и № ЕД-4-3/7333, в которых доводится информация о порядке предоставления возврата денег и возможных причинах отказа в них.
  5. Письма Минсоцразвития № 26949/МЗ-14 и № 26-3/378332-2065, содержащие разъяснения и подтверждение того факта, что имплантация зубных протезов включена в список дорогостоящих видов лечения, по которым налоговый вычет начисляется без ограничений.

Правовое законодательство

  1. Если они получают доход, облагающийся стандартным 3-х процентным налогом.
  2. Пользовались услугой в клинике, расположенной на территории Российской Федерации и имеющей лицензию на этот вид услуг (исключение составляют лечебные учреждения Крыма и Севастополя).
  3. Оплачивали услугу своими личными средствами, и имеют подтверждающие это справки.
Интересное:  Доплата Инвалидам 3 Гр До Прожиточного Минимума

Необходимые условия

Отправка документов по почте требует меньше времени, чем личное посещение ИФНС. Однако если вы забыли вложить в конверт какой-то документ, или допустили ошибку при оформлении, то узнаете об этом только после камеральной проверки, спустя 2-3 месяца со дня подачи документа. То есть потеряете время.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Документы на вычет за лечение зубов 2019

Итак, гражданин выяснил, что проведённое лечение отвечает всем требованиям, так что у него есть право на получение компенсации. Теперь ему потребуется собрать документы для получения налогового вычета за лечение зубов и предоставить их налоговой службе. Это можно сделать до конца апреля года, идущего за годом, в котором человек понёс расходы на лечение. Согласно закону, право на получение вычета сохраняется за человеком на протяжении 3 лет.

Процесс получения вычета и порядок подачи документов

  • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
  • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
  • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Для получения выплаты от государства за стоматологические услуги необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. Важно знать, что декларация должна подаваться по месту прописки. Помимо декларации нужно собрать следующие документы:

Документы для получения налогового вычета

  1. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой проходило лечение.
  2. Копия договора на проведение лечения.
  3. Справка об оплате стоматологических услуг.
  4. Копии платежных документов. К ним относятся: чеки, банковские выписки о перечислении денег на счет стоматологической клиники и др.
  5. Справка с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  6. Заверенные копии первых страниц паспорта.
  7. Заявление на получение социального вычета за стоматологические услуги.

Этапы оформления и сроки подачи документов

  1. Неработающие пенсионеры, которые не имели дохода в предыдущие 3 года. Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, т.к. по закону пенсия на облагается подоходним налогом. А вот работающие пенсионеры, которые отчисляют государству 13%, по сути, переходят в категорию работающих граждан, которые имеют право на социальную налоговую выплату за лечение (это относится и к другим видам налогового вычета).
  1. Официально неработающие граждане, т.е. не имеющие оформления на работе по ТК РФ.
  1. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на упрощенной системе и выплачивающие ЕНВД.

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Сколько раз допускается получение вычета

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Пошаговая инструкция по получению

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.
Интересное:  Образец расторжения договора в одностороннем порядке

Через работодателя

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Согласно статье Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет» за оплату дорогостоящего лечения есть возможность вернуть 13% с суммы оплаты.

Стоимость составления декларации для получения вычета за протезирование зубов

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  • Документы, подтверждающие стоимость протезирования зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  • Копия паспорта
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Получение налогового вычета за протезирование зубов

  • составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за протезирование зубов;
  • подготовка полного пакета документов и заявлений для налоговой
  • сдача декларации в налоговую инспекцию
  • бесплатные услуги курьера.
  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Её можно заполнить на сайте ФНС в личном кабинете или распечатать образец из интернета и аккуратно внести данные шариковой ручкой с чёрными чернилами. Писать заглавными печатными буквами.
  2. Сбор пакета документов.
  3. Направление декларации, комплекта бумаг и заявления в ФНС.
  4. Получение компенсации.

Если пенсионер ожидает какой-либо доход, то ему выгодно в тот же период обратиться за платными медицинскими услугами, сделать зубные протезы. Тогда он сможет компенсировать часть расходов, получив обратно деньги социальным вычетом.

Что входит в перечень дорогостоящей стоматологической помощи

Петрову сделали имплантацию зубов. На процедуру он израсходовал 500 000 рублей. Данная стоматологическая услуга относится к разряду дорогостоящих, поэтому на неё не распространяются ограничения. Гражданин Петров имеет право на возмещение в полном объёме – 500 000 умножить на 13% налога, в итоге получается 65 000 рублей. Но его годовой доход – 40 000 рублей ежемесячно, из которых 62 400 рублей составил НДФЛ. Государство сможет компенсировать Петрову только сумму удержанного налога. Если бы его заработок был выше, он бы имел право на полную сумму.

  • Копия удостоверяющего личность документа.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о размере зарплаты налогоплательщика.
  • Копии договоров со стоматологическими учреждениями, осуществившими лечебные действия.
  • Копии действующих лицензий стоматологических учреждений.
  • Копии справок об оплате услуг, включая чеки и квитанции об оплате.

Но другое письмо, теперь уже от Минсоцразвития РФ за номером 26949/МЗ-14, относит имплантацию зубных протезов к категории дорогостоящих и разрешает медицинским учреждениям выдавать при таких операциях справку с кодом услуги 2, которая дает право получить средства на покрытие затрат на протезирование в полном объеме. Неодинаковая интерпретация этих писем налоговиками и пациентами приводит иногда к конфликтным ситуациям.

Правовые коллизии

В каждом конкретном случае оформления возврата могут быть свои нюансы, поэтому перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться в местном отделении ФНС, как правильно оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

  1. Заявление.
  2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
    1. договор о предоставлении услуг;
    2. квитанции;
    3. чеки.
  4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
    1. 1 — обычное;
    2. 2 — дорогостоящее.
  6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Интересное:  Документы Для Купли Продажи Дома С Земельным Участком 2020

В каких случаях возможен налоговый вычет

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

Документы для оформления денежной компенсации необходимо отнести в Налоговую Службу. Предъявить инспекторам необходимо копии паспорта и ИНН (оригиналы также необходимо представить для заверения), справку 2-НДФЛ, которая выдается с места работы, а также самостоятельно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.

Также дорогостоящей процедурой имплантацию признает Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14. Если в процессе получения компенсации у гражданина возникают споры с инспекторами, он вправе сослаться на законодательные документы для получения положенной ему компенсации.

Правовое законодательство

Заявление составляется в свободной форме, его можно написать от руки. Весь пакет документов вместе с заявлением передается в соответствующую службу, точнее в ее отделение по месту прописки. Обратите внимание, что заявление подают в отчетный год, следующий за оказанием услуги, а не в тот же.

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет за дорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Как мы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов» дает четкое определение:

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, в которой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «код услуги». Если стоит код №1, значит, лечение было простым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

Условия для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов». Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.

  • паспорт;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).

Как получить налоговый вычет на лечение зубов?

Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.

Поэтому мы рекомендуем устанавливать импланты во второй половине года. К примеру, установили вам имплант в сентябре. После чего вам рекомендуют дождаться приживления и вернуться для подготовки и установки коронки в январе-феврале следующего года. Тем самым, вы сможете вернуть подоходный налог как с установленных имплантов на сумму до 120 тысяч рублей включительно, так и с установленных коронок на сумму до 120 тысяч рублей включительно.

С чем связано ограничение максимальной суммы возврата налога при установке импланта?

Ежегодно вы можете вернуть ранее уплаченный подоходный налог со 120 000 потраченных рублей. При этом вам будет нельзя делить сумму на годы, как это делают при возврате подоходного налога покупатели квартир. К примеру, установили вам 5 имплантов Astra Tech и это вам обошлось в 250 тысяч рублей. Следовательно, вы можете вернуть налог только со 120 тысяч заработанных в году оказания медицинских услуг рублей. При стандартной ставке НДФЛ для физических лиц в 13% — это 15,6 тысяч рублей (120 000 * 13%).

Какова максимальная сумма возврата?

Никаких проблем нет, если у вас есть выход в Интернет. Все заявления на возврат, все справки мы рекомендуем отправлять в налоговую исключительно в электронном виде. Во-первых, это сэкономит ваше время. Во-вторых, вы можете это сделать не выходя из дома. В-третьих, можете это сделать ночью, когда дети уже спят — одним глазом посматривая любимый сериал.