Учредитель дает займ своей организации беспроцентный займ

Беспроцентный заем от учредителя ООО

Выходом в данной ситуации будет являться внесение беспроцентного займа от учредителя общества на расчетный счет или в кассу компании. Для этого необходимо учредителю явиться в банк с договором займа и внести через кассу займ или внести сумму займа в кассу компании. В последствии, когда финансовая ситуация общества стабилизируется, учредитель имеет право забрать сумму займа.

В соответствии с действующим законодательством в течение 4-х месяцев учредитель (ли) общества с ограниченной ответственностью должен внести на расчетный счет общества Уставный капитал в том размере, в котором он прописан в учредительных документах общества.

Договор беспроцентного займа от учредителя

  • сначала прописываем дату и место заключения соглашения;
  • далее указываем, кто является заимодателем (в данном случае заимодатель – физическое лицо), а кто заемщиком (наименование организации, ФИО руководителя). Также указываем паспортные данные заимодателя и адрес регистрации;
  • затем в разделе «предмет договора» указываем сумму беспроцентного займа и сроки предоставления;
  • далее можно заполнить все остальные разделы: права, обязанности, заключительные положения, реквизиты сторон.
  • заключительные положения. Здесь указываются следующие моменты: когда договор считается заключенным, когда займ считается возвращенным, условия внесения изменений и дополнений, количество экземпляров и т. д.;
  • в конце документа проставляются реквизиты и подписи. Заимодатель (учредитель) указывает свои ФИО, паспортные данные и адрес регистрации, ставит подпись с расшифровкой. Рядом со словом «заемщик» указываются: наименование фирмы, банковские реквизиты, адрес, ФИО учредителя. Рядом расписывается учредитель и прописывает расшифровку.
Интересное:  Погасили ипотеку в сбербанке как снять обременение

Займ ооо от учредителя — основные моменты

Этот процесс имеет место в случаи, когда предприятие прекращает свою деятельность. Но стоит заметить, что кредитор, скорее всего, будет продавать имущество по заниженной стоимости. Ему важнее взять свою долю денежных средств, поэтому не стоит допускать такое явление.

  1. Фирма становится банкротом, и нет возможности вернуть долг, даже нет возможности продать имущество для возвращения долга.
  2. Учредителю отдают часть акций другие акционеры, которые желают спасти фирму любым способом.
  3. Учредителю обещают выплатить большую долю прибылью, которая может быть больше самих процентов.

Особенности договора беспроцентного займа между учредителем и организацией

Бывают ситуации, когда деньги одалживает не учредитель организации, а он сам берет у компании средства в долг. Многие считают, что это способ изъять определенную часть денег из бизнеса, но это не так, поскольку полученные средства нужно вернуть в полном объеме. Получение денег также предполагает уплату подоходного налога физлицом с суммы, которая сэкономлена на процентах при заключении беспроцентного договора.

Чтобы избежать лишних вопросов со стороны налоговой службы, к договору рекомендуется приложить график погашения займа, дополнительные соглашения, если таковые были подписаны, акт приема-передачи и иные документы, которые продемонстрируют законность и чистоту сделки.

Беспроцентный займ организации учредителю

После того, как учредитель выделит денежные средства на займ своей организации, они вступают в заёмные отношения. Здесь важно грамотно оформить документы, можно заранее просмотреть образцы, подтверждающие получение средств. Большинство компаний ограничиваются стандартными кассовыми ордерами и квитанциями, считая, что таких мер достаточно.

При беспроцентном займе между учредителем и организацией не существует строгих образцов и правил, всё сугубо индивидуально. Нет ограничений по размеру выдаваемой суммы беспроцентного займа. В качестве беспроцентного займа могут быть оформлены не только деньги, но и предметы роскоши, имеющие большую ценность, сырьё или стройматериалы.

Займ сотруднику организации

  • 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ * сумма займа / 365 * срок предоставления денег (календарные дни)
  • Материальная выгода: 5,5% * 100 000 руб. / 365 * 291 = 4 384 руб. 93 коп.
  • НДФЛ: 4 384 руб. 93 коп. * 35% = 1534 руб. 72 коп необходимо заплатить государству за пользование беспроцентным займом.
Интересное:  Возврат Ндфл При Покупке Квартиры Пенсионером

Получается, что просто так взять деньги в долг у компании невозможно. Минимум 1,925 % годовых (5,5 * 0,35) вам все же придется заплатить государству или 5,5% — своей организации. Чаще всего бизнесмены делают выбор в пользу своей компании и берут заём под 5,5 % годовых.

Учредитель дает займ своей организации беспроцентный займ

Именно поэтому обычная практика — заключение беспроцентного договора займа между учредителем и ООО, а вопрос, каким образом компенсировать кредитору его финансовую помощь, решается уже между участниками общества. На общем собрании они могут договориться о временном увеличении доли заимодавца в общем доходе.

Применительно к беспроцентным займам всегда существовало такое понятие, как материальная выгода. Она возникает в том случае, если заем берется под процент ниже, чем 2/3 ставки рефинансирования. Сейчас эта ставка равна 8,25 %. А ее 2/3 составляют 5,5 %. Так вот эти 5,5 % от суммы займа и считаются материальной выгодой, с которой необходимо уплачивать НДФЛ по ставке 35 %.

Беспроцентный займ от учредителя

Предоставление беспроцентного займа учредителю оформляется договором в письменной форме. Иначе доказать факт осуществления операции и провести сделки в БУ и НУ будет невозможно. Договор составляется и подписывается в двух экземплярах: один остается у кредитора, второй – у заемщика. Отсчет начинается с момента передачи денег. В качестве подтверждения заемщик может написать расписку, указав точную сумму и дату операции. В документе можно прописать любые иные условия, которые не противоречат законодательству. Удостоверять соглашение нотариально не нужно, но по желанию сторон к этому можно прибегнуть. К договору прилагается график погашения долга.

Статья 809 ГК подразумевает, что если в документе не оговорены иные условия, то займ считается возмездным. Если в тексте не прописана величина процентов, то они рассчитываются по ставке рефинансирования ЦБ на день возврата средств. Поэтому пометка о том, что выдается именно беспроцентный займ от учредителя, должна быть оговорена в тексте: «За пользование денежных средств по данному договору комиссия не предусмотрена».

Интересное:  Налоговая декларация 3 ндфл за 2022 год скачать программу бесплатно

Беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия в 2022 году

И все же, если имеет место беспроцентный займ от учредителя, налоговые последствия 2022 необходимо трезво оценить. И такие последствия будут, поскольку контролеры имеют указания поверять подобные сделки на предмет соответствия рыночным ценам.

Как рассчитать матвыгоду и НДФЛ быстрее? Специально для наших подписчиков мы разработали сервис «Расчетчик матвыгоды и НДФЛ». Вы просто вводите данные о займе (дата, ставка), а расчетчик посчитает за вас материальную выгоду на конец каждого месяца, НДФЛ и сформирует бухгалтерскую справку с подробными расчетами. Вам остается только распечатать готовый документ. Оформите подписку на журнал, а все сложные вычисления оставьте нам. Узнать подробнее о выгоде подписки>>>

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)

В некоторых случаях учредители компаний прибегают к оформлению беспроцентных займов. Закон позволяет предоставлять заем без процентов. Однако в этом случае следует учитывать, что с начала 2022 года вступили в действие новые правила, которые предполагают ежемесячную уплату НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ). Рассчитывается налог от суммы материальной выгоды учредителя в виде неуплаченных процентов по следующей формуле (ст. 210, 212 НК РФ):

В силу ст. 45 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 № 14-ФЗ заем участнику общества, имеющему заинтересованность в совершении сделки и обладающему право давать обязательные для общества указания, должен быть согласован с общим собранием участников ООО, если заемщик имеет 20% и более голосов совместно с аффилированными лицами.