Возврат Ндфл За Обучение Статья

Возврат Ндфл За Обучение Какая Статья Нк

В 2022 году доходы получали в январе и феврале. Все расходы на обучение, датированные 2022 годом, могут быть включены в декларацию 2022 года, в нее же будут включены доходы за январь и февраль 2022 года. К возврату будет доступна сумма НДФЛ, уплаченная за эти два месяца. Если НДФЛ покроет 13% от суммы затраченной на обучение, значит Вы сможете получить социальный вычет за 2022 год в полном объеме. После этого все собранные документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю и производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

После получения такого уведомления с положительным ответом на запрос возврата денежных средств, налогоплательщик должен явиться в отделение инспекции и представить заявление на возврат налогового вычета. В заявлении обязательно указываются реквизиты для получения платежа.

В случае, когда налогоплательщику известно, что у налогового органа открыты счета в ЦБ РФ или иных кредитных учреждениях, исполнительный лист можно предъявлять в ССП или соответствующий банк (кредитную организацию). Возвращаем НДФЛ: Социальные вычеты Самые популярные вычеты — это имущественный вычет при покупке жилья и социальные вычеты по расходам на образование и лечение.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

При заполнении документов оказалось, что Мусечкина в 2022 году потратила на образование 380 тысяч рублей, из которых 320 – на своего сына. Максимальная сумма для вычета по тратам на образование ребёнка составляет 50 тысяч рублей, вместе со стоимостью собственного образования Мусечкина подала заявление на вычет с суммы 110 тысяч рублей и получит по итогам года 14,3 тысячи рублей.

Статья нк на основании которой возврат ндфл за обучение

4. Полученное решение следует обжаловать в Управлении ФНС региона, а если откажут и там, то в суде. Отметим, что жалоба в УФНС подается через тот налоговый орган, который отказал в вычете. Сроки обжалования: один год для УФНС и три месяца для суда (три месяца отсчитывается со дня, когда плательщик был уведомлен об отказе УФНС).

Как получить возврат подоходного налога за лечение иностранцу? Если он работает в России официально и платит все налоги, то на налоговый вычет по медуслугам иностранец имеет право претендовать в том случае, если он является резидентом РФ – то есть пробыл в стране более 183 дней в календарном году (письмо ФНС от 30.10.2022 г. Важно БС-3-11/[email protected]). Если же у иностранца нет статуса резидента в нашей стране, то вычеты ему не положены, поскольку в общем случае его трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 30%.

  • стандартные налоговые вычеты (например, в связи с ликвидацией катастрофы на ЧАЭС),
  • социальные налоговые вычеты, в связи с перечислением пожертвований, оплатой обучения, медицинских услуг и медикаментов, уплатой пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также уплатой дополнительных страховых взносов для трудовой пенсии,
  • имущественные налоговые вычеты,
  • другие налоговые вычеты, предусмотренные статьями 220-221 НК РФ.

При получении возврата НДФЛ за учебу ребенка к списку следует добавить заверенную копию его свидетельства о рождении и справка из образовательного учреждения об обучении на дневной форме. Что касается возврата НДФЛ за учебу брата или сестры, к их свидетельству о рождении добавляется также собственное, подтверждающее родственную связь.

Важно: сумма всех социальных налоговых вычетов за год, включая налоговый вычет на лечение – кроме дорогостоящего лечения — не должна превышать 120 тысяч рублей (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Данное ограничение распространяется также на расходы, связанные с оплатой страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, оплатой взносов в рамках программ негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

  • Дошкольных структурах;
  • Школах;
  • Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
  • Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

  • Паспорт заявителя.
  • Декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
  • Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
  • Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

Вычет по затратам, понесенным на обучение, налоговая инспекция предоставляет после того, как окончится год, в котором эти затраты произведены. Документальное оформление возмещения подоходного налога за обучение совпадает с моментом подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Эти сроки обоснованы в абз. 1 подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ. А в абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены и обязательные условия, на которых данный вычет может быть предоставлен, как то:

  • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • подается заявление на возврат НДФЛ;
  • предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
  • подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
  • подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.
  1. Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
  2. Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.
  3. Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
  4. Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2022 № 03-04-05/14375.
Интересное:  Как перейти от управляющей компании в тсж

На основании какой статьи налогового кодекса производится возврат ндфл за обучение

Определенную долю процентной ставки по ипотеке можно вернуть тем лицам, которые приобрели недвижимость по ипотечному договору. Напомним, что возврат процентов в 2022 году осуществляется только заемщикам с официальными доходами, заработки в конверте не идут в счет налогооблагаемой базы.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).

В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

  1. Обучение предоставлено учреждением установленного типа и статуса.
  2. Образовательная организация соответствует определенным критериям.
  3. Заявитель имеет право оформить компенсацию.
  4. Средства перечислены в тот год, когда проводилось обучение (не путайте со сроком давности на компенсацию расходов за обучение).
  5. Для оплаты не был использован маткапитал или др. государственные виды выплат.

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей.

Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Поэтому, по нашему мнению, в случае если Вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

Не дожидаясь конца года, Вы можете обратиться в налоговый орган за подтверждением права на вычет. Затем, после получения подтверждения от налогового органа необходимо отнести его своему работодателю. С периода, когда работодатель получит данное уведомление, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: какие документы нужны

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов ст. Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета. НДФЛ — подоходный налог, взимаемый с прибыли граждан. Он распространяется на все группы работающих физических лиц, и в соответствии с законодательством, равен тринадцати процентам. НК РФ включает в себя ряд оснований, по которым можно получить часть от уплаченного налога.

– своих братьев или сестер в возрасте до 24 лет, обучающихся в образовательных учреждениях на очной форме обучения. Заметим, что степень полнородности братьев или сестер в НК РФ не оговаривается. Поэтому налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета по расходам, направленным на оплату услуг обучения по очной форме обучения в образовательных учреждениях брата (сестры) в возрасте до 24 лет, являющихся налогоплательщику полнородными либо неполнородными. На это указывает Федеральная налоговая служба Российской Федерации в письме от 25 апреля 2012 года № ЕД-4-3/[email protected] «По вопросу предоставления налогоплательщику социального налогового вычета по расходам на оплату обучения брата (сестры) налогоплательщика».

Если речь идет об имущественном вычете — нужны контракты купли-продажи, на долевое участие, подтверждающие оформление ипотечного кредита. Рекомендуем прочесть: Могут ли арестовать имущество дороже самого долга в 5 раз Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение При получении возврата НДФЛ за учебу ребенка к списку следует добавить заверенную копию его свидетельства о рождении и справка из образовательного учреждения об обучении на дневной форме.

При заполнении документов оказалось, что Мусечкина в 2022 году потратила на образование 380 тысяч рублей, из которых 320 – на своего сына. Максимальная сумма для вычета по тратам на образование ребёнка составляет 50 тысяч рублей, вместе со стоимостью собственного образования Мусечкина подала заявление на вычет с суммы 110 тысяч рублей и получит по итогам года 14,3 тысячи рублей.

Указанный в настоящем подпункте социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов; (в ред. Федерального закона от 29.06.2022 N 177-ФЗ) (см.Относительно других установленных сборов данная льгота не предусмотрена.

Такое право имеют граждане лишь в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Доходы, облагаемые по другим ставкам, уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя (п. 4 ст. 210 НК РФ). Подробнее о порядке определения ставок НДФЛ см. Как определить ставку для расчета НДФЛ.

Затраты, понесенные в период обучения, но прямо не связанные с образовательным процессом (проживание, питание), не относятся к расходам на обучение. Следовательно, при определении размера социального налогового вычета их учесть нельзя. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2022-2022 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2022 году Вы можете вернуть себе налог только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2022 году, вернуть деньги сможете только в 2022 году.

Интересное:  Свидетельство о государственной регистрации права серия номер

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (абзац дополнительно включен с 12 января 2007 года Федеральным законом от 5 декабря 2006 года N 208-ФЗ).

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Обратите внимание: вычеты, указанные в подп. 2—5 п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. Исключение — расходы на обучение детей налогоплательщика (лимит — 50 000 руб.) и расходы на дорогостоящее лечение (лимита нет).

  • копия паспорта,
  • справка о доходах с места работы,
  • заявление на возврат налога,
  • оригинал или заверенная копия договора на обучение,
  • заверенная копия документов, подтверждающих статус учебного заведения (лицензия),
  • оригиналы или копии документов, подтверждающих совершенную оплату (квитанции или же платежное поручение из банка).
  • лицо, претендующее на возврат, имеет свидетельство налогоплательщика (ИНН),
  • лицо, претендующее на возврат, в период соответствующего обучения было трудоустроено и получало зарплату, с которой уплачивался НДФЛ,
  • документы от образовательного учреждения должны быть выписаны на то лицо, которое заявляет вычет.

На сегодняшний день самым распространённым прямым налогом в России является подоходный — или налог на доходы физического лица, сокращенно «НДФЛ». Согласно Налоговому кодексу, его уплачивают все резиденты страны, а также нерезиденты, пребывающие более 183 дней на территории страны, и военные, являющиеся гражданами РФ, независимо от того, где проходилась служба.

Когда речь идет о возврате НДФЛ для сумм, оплаченных в счет собственной учебы, то не имеет значения, какая форма обучения была пройдена — главное, чтобы учебное заведение имело соответствующую лицензию на дошкольное, высшее и другое образование. Но когда речь идет о возврате налога для сумм, оплаченных в счет учебы детям и другим родственным лицам, то обязательным условием является очная форма обучения, то есть только дневной стационар. Помимо этого, для возврата НДФЛ за учебу, должны быть соблюдены следующие обязательные условия:

  • стандартные налоговые вычеты (например, в связи с ликвидацией катастрофы на ЧАЭС),
  • социальные налоговые вычеты, в связи с перечислением пожертвований, оплатой обучения, медицинских услуг и медикаментов, уплатой пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также уплатой дополнительных страховых взносов для трудовой пенсии,
  • имущественные налоговые вычеты,
  • другие налоговые вычеты, предусмотренные статьями 220-221 НК РФ.

Возврат Ндфл За Обучение По Какой Статье Нк Рф

Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик вправе подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной с него и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации ранее налоговым агентом суммы налога одновременно с представлением налоговой декларации по окончании налогового периода.

Имущественный вычет из налога на доходы физических лиц может применяться в случае реализации недвижимости стоимостью до 1 млн. рублей, если таковая находилась в собственности менее 3-х лет. Срок исчисляется от даты государственной регистрации недвижимого объекта, проставленной в свидетельстве. При продаже иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, применяется налоговый вычет размером в 250 000 рублей. Физические лица также вправе применять так называемые «детские» вычеты для граждан, имеющих детей, профессиональные и социальные вычеты.

Чем руководствоваться Согласно НК РФ, возврат НДФЛ при покупке квартиры возможен на основании статьи 220 Кодекса. А именно – её подпункта 3 пункта 1. Воспользоваться данным правом каждый налоговый резидент РФ может только один раз в жизни в любое время, но в отношении нескольких жилых объектов, на которые он потратился.

Так надо сделать, несмотря на то что источник выплаты доходов, то есть казахская организация – заказчик услуг, находится за пределами России. Хотя российская организация и получает прибыль от предпринимательской деятельности в Республике Казахстан, платить с нее налог на территории данного государства она не должна.

  • сохранять заключенный договор с образовательным учреждением, а также все документы, подтверждающие факт оплаты за него;
  • взять на работе справку по форме 2–НДФЛ;
  • на основе личных сведений, а также данных в справке 2–НДФЛ заполнить декларацию по форме 3–НДФЛ. Она должна быть сделана в двух экземплярах, один из которых остается в налоговой инспекции, а другой – у налогоплательщика на руках с поставленным штампом о приеме документов;
  • взять в банковском учреждении реквизиты счета, на который вы бы хотели получить вычет;
  • обратиться в налоговую службу по месту учета с предоставлением полного комплекта требуемых документов. Не стоит забывать о написании заявления о возврате денежных средств, заполненного на основании личных данных, а также сведений, содержащихся в документе, описывающем ваш счет, куда должны будут перечислены деньги.

Стоит учесть, что некоторые виды образования получается в течение одного года (например, обучение вождению), а другая часть – в течение нескольких лет (например, обучение в вузе). В последнем случае общая стоимость за обучение может составлять любую сумму, но за год она не должна составлять свыше 120 тыс. руб., тогда вычет будет получен со всей суммы.

  • налогоплательщики, воспользовавшиеся средствами материнского капитала на оплату данного образования;
  • налогоплательщики, чьи доходы, помимо НДФЛ облагаются другими видами сборов;
  • если оплата за обучение произвелась за неродных детей и братьев или сестер;
  • если Ф. И. О. налогоплательщика не указаны в договоре;
  • налогоплательщик оплатил получение образование других родственников;
  • если образовательная деятельность получалась в учреждении, не имеющем на это лицензии;
  • если расходы за получаемое обучение были понесены работодателем;
  • налогоплательщики, зарегистрированные в качестве ИП и у которых налоговым режимом их деятельности является ЕНВД или УСН.

Поскольку обучение проходил не сам налогоплательщик, а его сын, то максимально возможная сумма для предоставления вычета составляет 50 тыс. рублей. Обучение стоило всего 24 тыс., что намного меньше, чем 50 тыс. Поэтому расчет суммы, подлежащей к возврату из бюджета, будет вестись, исходя из потраченных денежных средств.

  1. Заполненную декларацию по форме 3–НДФЛ. Данная декларация, а соответственно перечисленные ниже документы, составляется и подается на следующий год после прохождения обучения либо в течение 3 лет после его окончания (т. е., если обучение производилось в 2022 году, то декларация подается в 2022 году и может быть сдана до 31 декабря 2022 года).
  2. Справка по форме 2–НДФЛ с места работы (в случае получения дохода в нескольких местах одновременно необходимо предъявить справки с каждого из них).
  3. Ксерокопия договора с образовательным учреждением, в котором обязательно должны быть прописаны: Ф. И. О. обучающегося и полная стоимость обучения, форма обучения, наименование организации, проводимой образовательную деятельность, а также данные о лицензии, в соответствии с которой она осуществляет свою деятельность.
  4. Документы, подтверждающие оплату обучения, которыми могут служить чеки, квитанции.
  5. Ксерокопия свидетельства о рождении ребенка, если обучение проходил сын или дочь налогоплательщика. В случае оплаты обучения за брата или сестру, следует представить документы, подтверждающие родство с этими лицами.
  6. Заявление о возврате НДФЛ по форме налоговой, в котором указываются данные налогоплательщика и главное – банковские реквизиты, на которые необходимо возвратить подоходный налог.

Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за обучение

Оформить декларацию можно двумя способами – самому или обратится в фирму, которая поможет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Второй способ подойдет людям, которые плохо разбираются в заполнении деклараций или просто хотят сэкономить время. Заполнить декларацию самому можно с помощью программы Налогоплательщик 2013, которая находится в бесплатном доступе на официальном сайте налогового ведомства www.nalog.ru

Интересное:  Доверенность от организации на физическое лицо образец

ЗАЯВЛЕНИЕ
О предоставлении социального вычета по НДФЛ
В соответствии со статьей 218 НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 2013 год в сумме рублей на:
— обучение моего ребенка в муниципальном бюджетном образовательном учреждении
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне переплату по НДФЛ за 2013 г. в сумме рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением мне налогового вычета по НДФЛ
Сумму, подлежащую возврата из бюджета, прошу перечислить по следующим реквизитам:

Приложение:
1. Копия паспорта в 1 экз. на 2-х листах
2. Справка 2-НДФЛ за 2013 г в 1 экз. на 1 листе
3. Копия договора на обучение дочери — 1 лист
4. Копия лицензии на осуществление образовательной деятельности- 1 лист
5. Копия свидетельства о рождении — 1 лист
6. Копии квитанций на обучение — 6 листов
7. Копия сберегательной книжки Сбербанка России — 1 лист

Сумма возврата НДФЛ за обучение в 2022 году

Согласно положениям российского Налогового законодательства, каждый гражданин, учащийся на платном отделении учебного заведения, имеет право на получение налогового вычета по НДФЛ, при условии одновременного трудоустройства по трудовому договору. Главное, чтобы с заработков учащегося уплачивался подоходный налог по ставке 13%. Давайте выясним, как получить возврат НДФЛ, и какова сумма возврата НДФЛ за обучение.

  1. Учебное заведение должно иметь актуальное свидетельство о пройденной государственной аккредитации.
  2. Образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг, будь оно государственное или частное.
  3. Налогоплательщик может обратиться за налоговой компенсацией при осуществлении оплаты своего обучения, а также обучения ребенка, брата или сестры.
  4. Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от суммы не более 120 000 рублей. То есть компенсация составит не более 15 600 рублей.
  5. У заявителя должны быть на руках договор с образовательным учреждением и платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения за определенный период (семестр, год).
  6. Если студент пребывал в оформленном по всем правилам академическом отпуске, в течение которого производилась оплата, вычет можно получить и за этот период.
  7. Даже если в ВУЗе обучается сестра/брат или ребенок налогоплательщика, в платежных документах должен значиться именно заявитель.
  8. Если оплата за обучение производится на имя сестры, брата или ребенка (не лично на налогоплательщика), форма обучения должна быть исключительно очной.
  9. Возраст учащегося не должен превышать 24 лет (родных брата, сестры или детей).

Граждане, которые устраиваются на работу официально — по трудовому договору и с внесением записей в личную трудовую книжку — автоматически дают свое согласие на удержание с заработной платы подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от суммы оклада. Работодатель, выступая в качестве страхового агента сотрудника, обязуется вовремя и в полном объеме совершать налоговые и страховые отчисления за работника, так что тому не о чем беспокоиться.

  1. Заявление о получении налогового вычета на основании оплаты обучения.
  2. Паспорт РФ.
  3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  4. Трудовой договор.
  5. Справка по форме 2-НДФЛ.
  6. Приказы о направлении на новую должность и иные документы, подтверждающие изменение условий оплаты труда, если таковое имело место быть.
  7. Договор на оказание платных образовательных услуг с указанием стоимости обучения.
  8. Лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг.
  9. Доказательства оплаты обучения налогоплательщиком (платежные документы о совершении электронных платежей с подписями должностных лиц и мокрой печатью банка, осуществлявшего перевод средств, чеки, квитанции).
  10. Если оплачивалось обучение родственника, нужна справка об обучении по очной форме.
  11. Документы, подтверждающие наличие родственной связи между налогоплательщиком и человеком, чье обучение он оплачивает (свидетельство о рождении (если родителям), свидетельство о заключении брака (если супругу), свидетельство о рождении детей (если детям), паспорта братьев и сестер).
  • можно получать зарплату в полном размере без удержания НДФЛ 13% в течение года (или периода времени, за которое полностью компенсируются заявленные расходы на оплату обучения) — в таком случае нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и подать заявление и документы по месту работы;
  • можно получить целиком всю сумму налоговой компенсации на банковский счет, но ждать выплаты придется около полугода — при таком выборе нужно получить справку 2-НДФЛ от работодателя и обращаться со всеми документами в налоговую службу.

Статья 78 возврат ндфл за обучение

гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть. — это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы.

Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г.

На сегодняшний день самым распространённым прямым налогом в России является подоходный — или налог на доходы физического лица, сокращенно «НДФЛ». Согласно Налоговому кодексу, его уплачивают все резиденты страны, а также нерезиденты, пребывающие более 183 дней на территории страны, и военные, являющиеся гражданами РФ, независимо от того, где проходилась служба. На практике, НДФЛ взимается в виде процента от доходов налогоплательщика, неполный список которых приведен в статье 208 кодекса.

То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб. В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Помимо всех названных в статье доходов, налогом облагаются также и иные доходы, полученные на территории РФ, не предусмотренные статьей. Таким образом, НДФЛ взимается с любого дохода (в денежной и натуральной форме), полученного на территории Российской Федерации, а значит, касается абсолютно каждого.

Статья Налогового Кодекса О Возврате Ндфл За Обучение

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, и социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением в порядке, установленном абзацем вторым настоящего пункта.

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств). Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося.