Заявление На Возврат Ндфл Подается По Месту Прописки

Можно ли для оформления вычета подать документы в налоговую инспекцию не по месту прописки/жительства

Здравствуйте. Сначала краткий ответ на вопрос — документы для получения налогового вычета нужно подавать в налоговую инспекцию только по месту жительства. Постоянная прописка сейчас это место жительства. Не имеет значение, что квартира находится в одном городе, а собственник зарегистрирован в другом. Документы все также подаем по месту жительства.

Если у гражданина помимо постоянной прописки, есть еще и временная (место пребывания), ему все равно придется обращаться в инспекцию только по месту постоянной прописки. В вышеуказанном письме от ФНС написано — «Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства» .

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

• Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
• Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ

Налоговики сделали сервис еще более удобным, поместив кнопку для оплаты налогов прямо под платежными реквизитами. Нажав ее, налогоплательщику останется только выбрать из справочника тот платеж, который он планирует осуществить, и в результате он сможет либо распечатать квитанцию, либо отправить платеж онлайн.

Если, изучив всю информацию о том, куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, физлицо понимает, что подать документы лично не может, т. к. от своего места регистрации находится довольно далеко, то можно отправить декларацию со всеми прилагаемыми документами по почте, через личный кабинет налогоплательщика с помощью сети интернет или через представителя на основании доверенности.

В интернете есть еще несколько ресурсов, где можно получить информацию о том, куда подается декларация 3-НДФЛ и к какой налоговой инспекции приписан адрес налогоплательщика. Например, можно воспользоваться сайтом госуслуг, на котором получится не только узнать наименование и адрес, но и записаться в свою налоговую инспекцию для сдачи отчета, и даже подать отчет онлайн, пройдя соответствующую процедуру идентификации.

Для целей данного пункта Налогового кодекса под местом жительства понимается тот адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик (что подтверждается записью в паспорте). Такое разъяснение налоговый орган дал в своем письме от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566@. В этом письме ФНС также поясняет, что при отсутствии у физлица регистрации по месту жительства, предусмотренной законом от 25.06.1993 № 5242-1, налогоплательщик может подать декларацию по месту пребывания. Но поступить таким образом могут только те, на кого возложена обязанность отчитываться о доходах. Право на получение имущественных или соцвычетов у таких лиц отсутствует. Из такой формулировки можно сделать вывод, что те, кто подает отчет 3-НДФЛ, но не относится к физлицам, которые это делать обязаны, не имеют права отправлять декларацию по месту пребывания.

Если налогоплательщик выберет подачу декларации через своего представителя, то необходимо оформить нотариальную или приравненную к нотариальной доверенность. Данная норма прописана в п. 3 ст. 29 НК РФ. Это также можно сделать удаленно, после чего переслать документ своему доверенному лицу любым доступным способом.

Как и; куда подать декларацию 3-НДФЛ

Исключение — 2022 год: по нему можно отчитаться и по новой форме, и по форме декларации, которая действовала для 2022 года (письмо ФНС России от 01.02.2022 № ГД-3-11/625@). В связи с данными ограничениями необходимо при заполнении декларации выбрать актуальную форму. Например, если вы будете заполнять 3-НДФЛ через ЛК, то сервис предложит выбрать год, на основании этой информации программа сама подберет нужную форму.

Если вы заполняете декларацию через ЛК, то за 2022 или 2022 год программа потребует внести адрес места жительства (т.е. регистрации, как в паспорте). На основании этой информации программа сама проставит в готовой декларации номер инспекции. Если же заполняете декларацию за 2022 год, то вместо места жительства вам предложат заполнить номер инспекции и муниципальное образование. Определить их можно также по адресу, как показано на картинке.

Если вы хотите заполнить декларацию на бланке от руки или в печатном виде, то нужно подобрать форму нужной редакции в интернете или обратиться за бланком в свою налоговую инспекцию. Данный способ заполнения — самый сложный: он требует особого внимания не только в цифрах, но и в правилах заполнения ячеек (приложение № 2к приказу ФНС России от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671@).

Декларацию для получения налоговых вычетов необходимо предоставить в инспекцию по месту регистрации. Про сроки подачи декларации мы писали ранее в статье «В какие сроки можно сдать декларацию». Заполнить 3-НДФЛ можно либо через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее — ЛК), либо с помощью программы «Декларация», либо на бланке формы в печатном виде или от руки. А сдать — в электронной форме или на бумаге.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно начиная с даты государственной регистрации права собственности и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика . Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Если дом куплен после 1 января 2022 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление. Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Если компания уплатила в бюджет налога больше, чем удержала с работников, зачесть переплату в счет будущих платежей по НДФЛ нельзя. Это объясняется тем, что уплата НДФЛ должна происходить за счет средств физлиц, а не за счет средств налоговых агентов (пп. 1, 14 ст. 78, п. 9 ст. 226 НК РФ, письма УФНС России по городу Москве от 27.10.2022 № 19-19/164537@, ФНС РФ от 06.02.2022 № ГД-4-8/2085@). Эту сумму можно зачесть в счет (ст. 78 НК РФ, письмо ФНС РФ от 06.02.2022 № ГД-4-8/2085@).

Работодатель обязан вернуть денежные средства в течение трех месяцев со дня получения такого заявления (письмо Минфина РФ от 06.07.2022 № 03-04-10/39533). В случае нарушения срока за каждый календарный день просрочки необходимо начислить проценты исходя из ключевой ставки, установленной Банком России на эти дни (абз. 3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

В первом случае переплата налогом на доходы физлиц вообще не признается — действуют общие правила ст. 78 НК РФ. Для возврата или зачета денег компания должна подать заявление в ИФНС по месту учета по форме КНД 1150058, утвержденной Приказом ФНС РФ от 14.02.2022 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8). Необходимо подтвердить, что денежные средства, перечисленные по реквизитам НДФЛ, таковыми не являются.

Переплата НДФЛ может возникнуть по различным причинам. Например, бухгалтер излишне удержал налог с сотрудника или ошибочно перечислил деньги по реквизитам НДФЛ, в то время как они налогом не являлись. Как правильно вернуть и зачесть излишне уплаченные суммы по НДФЛ компании или предпринимателю, как вернуть переплату по налогу сотруднику, рассказываем в статье.

Пример 2.Бухгалтер ошибочно удержал НДФЛ 150 тыс. рублей с выплат генеральному директору Петрову за октябрь 2022 года. Из зарплаты всех работников в ноябре—декабре 2022-го был удержан НДФЛ 120 тыс. рублей. Эта сумма была возвращена Петрову. Оставшиеся 30 тыс. рублей компания перечислила генеральному директору за счет собственных средств и обратилась в налоговую с заявлением о возврате переплаты по форме КНД 1150058.

Например, квартира стоимостью 3 миллиона рублей находится в совместной собственности матери и ребенка. Матери принадлежит 50% жилплощади, но вернуть вычет она сможет с 2 миллионов, увеличив сумму за счет доли ребенка. Несовершеннолетний ребенок, владеющий второй половиной квартиры, не мог оплатить ее самостоятельно, поэтому вычетом может воспользоваться родитель.

Если вы купили жилье, находясь в браке, к документам для получения имущественного вычета нужно добавить еще два: копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами. В заявлении нужно указать, в каких пропорциях вы с супругом договорились разделить льготу, чтобы каждый мог ее получить.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Скачайте и распечатайте бланк декларации и заполните его от руки. Или заполните через интернет в личном кабинете налогоплательщика. В составе декларации будет заявление на возврат НДФЛ, но можно его подать и позже, отдельно. Укажите в нем сумму к возврату и номер счета, на который налоговой нужно перечислить деньги. Инструкции по заполнению и образцы — на сайте ФНС.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ за прошлый год. Запросите ее в бухгалтерии у работодателя. Если работодателей за год было несколько, закажите справки у всех. В апреле в личном кабинете налогоплательщика обычно уже есть все справки за предыдущий год — они подгружаются в систему автоматически.
3. Паспорт и копия двух его первых страниц. Это необязательный документ, но если собираетесь подавать документы лично, уточните у сотрудника налоговой заранее, понадобится ли копия паспорта. При подаче документов через интернет вместо копии паспорта потребуется электронная подпись — ее легко получить в личном кабинете на сайте налоговой.
4. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия; акт приема-передачи недвижимости. Акт запрашивают не всегда, но если подаете документы лично, приложите его копию к пакету документов.
5. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2022 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в ближайшем МФЦ.
6. Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть кредитный договор, платежные поручения, чек, квитанции об оплате или расписка от покупателя.

Например, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Имущественный вычет можно получить только с 2 миллионов. Если квартира куплена в браке, право на льготу имеют оба супруга — каждый из вас сможет вернуть 260 тысяч налога, если в заявлении вы договорились о распределении льготы в пропорции 50 на 50.

Согласие ребенка на налоговую льготу не нужно. Ребенок, за которого получили льготу, сохраняет право на собственный налоговый вычет при покупке квартиры после совершеннолетия. Чтобы оформить льготу на недвижимость несовершеннолетнего, понадобятся еще два документа: свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей между супругами. Заявление нужно, если недвижимость родителей с ребенком совместная.

если оплачиваете обучение ребёнка, брата или сестры, нужны также: справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого пункта нет в договоре с образовательным учреждением); свидетельство о рождении ребёнка; документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.

Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.

Налоги, которые вы заплатили в бюджет государства, можно вернуть. Так называемый налоговый вычет могут получить те, кто воспитывает детей, купил жильё, потратил деньги на лечение или образование. Рассказываем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налоги.

4. Подтвердить личность: это можно сделать через приложения или сайты Сбербанка , Тинькофф Банка или Почта Банка , если вы клиенты этих банков. Ещё варианты — заказать получение кода с подтверждением по почте или обратиться с паспортом и СНИЛС в МФЦ. Но эти варианты плохо работают в период карантина.

10. Последний шаг – подписание декларации УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписью) и ее отправка нажатием кнопки «Подписать и отправить». Если УКЭП у налогоплательщика нет, ее потребуется получить в любом аккредитованном удостоверяющем центре за соответствующую плату (в среднем 1800 руб.).

4. Подтверждаем согласие на обработку личных данных и выбираем год, за который планируется получение налогового вычета за квартиру. Через «Госуслуги» на сегодня доступно оформление деклараций за 2022 – 2022 годы, отчетность за 2022 год, вероятно, станет доступна для заполнения позднее.

Декларация заполняется за каждый год отдельно, по форме, действовавшей в соответствующем налоговом периоде. К ней прилагаются необходимые подтверждающие документы. Заявление на возврат налога можно заполнить сразу или отправить его после одобрения вычета налоговой (в форме, применяемой для отчетности за 2022 год, заявление уже включено в состав декларации).

7. Следующий этап заполнения декларации, чтобы получить налоговый вычет через «Госуслуги» за квартиру – заполнение раздела о доходах. Доходы можно подгрузить в декларацию из справок 2-НДФЛ, если источник дохода отчитался в ИФНС о выплаченных доходах и налоге (кнопка «Перенести из 2-НДФЛ»). Если же таких данных в системе нет, придется их вносить из справок вручную, выбрав соответствующий вид дохода из приведенного списка, и указав всех работодателей и иные источники, от которых был получен облагаемый доход в отчетном периоде.

• свидетельство или выписка из ЕГРН (Росреестр) о праве собственности на квартиру; при участии в долевом строительстве – договор и акт приема-передачи помещения;
• договор об ипотеке, если покупка совершена на кредитные средства;
• документы об оплате – расписки продавца, чеки, квитанции, платежки, справка от банка об уплате ипотечных процентов и т.п.;
• справки о доходах 2-НДФЛ от всех работодателей (налоговых агентов), выплачивавших доход в соответствующем периоде;
• заявление о распределении вычета (при покупке в общую совместную собственность супругами).

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

• не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
• в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Упрощённый порядок получения вычетов по подоходному налогу подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС путём подачи только заявления. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2022 №ММВ-7-8/182@.
2. Необходимо заполнить все три листа документа.
3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.