Когда Можно Продать Квартиру После Принятия Собственности По Завещанию

С ужесточением налогового законодательства такой способ ухода от налога фактически исчез. При определении базы налогообложения применяется кадастровая стоимость недвижимого имущества. Если договорная цена меньше, чем кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7, то для определения базы налога будет применена кадастровая стоимость.

Прежде чем продать унаследованную квартиру, следует получить выписку из ЕГРН с указанием права собственности продавца. После того, как право собственности зарегистрировано, можно сразу продать квартиру. Искать покупателя можно и раньше, но осуществить сделку до оформления права собственности не получится.

Например, сумма в договоре составила 1,1 млн., по расчетам продавца налоговая база — 100 тыс., сумма налога — 13 тыс. руб. Кадастровая стоимость проданной квартиры составляет 1,8 млн. руб. 1,8 × 0,7 = 1,26 млн., что больше, чем стоимость в договоре. Налоговая база в таком случае составит 260 тыс. (цена квартиры минус налоговый вычет). Размер налога — 33 тыс. 800 руб.

Зачастую наследники наследуют не весь объект недвижимого имущества, а лишь долю в нем. В таком случае порядок расчета налогового вычета при продаже остается прежним. Например, квартира находится в собственности двух лиц (наследников), у каждого по ½ доли. Сделка по продаже происходит раньше, чем прошло 3 года с момента открытия наследства.

  1. На квартиру находится покупатель, стороны заключают договор аванса или задатка.
  2. Стороны подготавливают сделку, в том числе собирают необходимые документы.
  3. Согласуется и составляется договор купли-продажи. В случае, когда предметом договора выступает наследственная квартира, необходимо указать, что основанием права собственности является выданное нотариусом свидетельство. Необходимо указать имя нотариуса, номер свидетельства и дату его выдачи.
  4. Затем покупатель и продавец подписывают договор и отправляются в отделение Росреестра или в МФЦ.
  5. В срок от 5 до 9 дней покупатель получает выписку из ЕГРН, подтверждающую его право собственности на жилье.

Продала полученную в наследство квартиру

В большинстве случаев срок владения собственником объектом недвижимости исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Однако в законе есть ряд исключений, одним из которых является как раз представленная ситуация. В соответствии со статьями Гражданского кодекса РФ, в данном случае срок владения квартирой исчисляется не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты открытия наследства (то есть даты смерти наследодателя или даты объявления гражданина умершим в силу решения суда). При этом не имеет значения дата фактического принятия наследства или регистрации права собственности. Поэтому продавец такой квартиры полностью освобождается от уплаты налогов от продажи этого объекта недвижимости. Кроме того, нет необходимости заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой по данной сделке.

Гражданский кодекс РФ в статьях 1114 и 1152 определяет: наследство принадлежит наследнику с момента открытия. Наследство открывается в день смерти наследодателя, а время фактического принятия наследства не имеет значения, как и момент регистрации права. Право собственности у наследника появляется именно в день смерти наследодателя.

Безусловно, Вы имеете право не платить налог, потому что по действующему законодательству право собственности возникает с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя), либо с момента вступления решения суда в законную силу (о признании гражданина умершим).

Если продавец получил квартиру в наследство, то все последующие связанные с ней операции будут осуществляться по общему правилу, и не имеет значения, продается квартира, полученная по наследству или приобретенная иным путем – купля-продажа, дарение, приватизация и т. д. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что при продаже унаследованной квартиры, следует выплачивать налог, согласно общим принципам налогообложения физических лиц.

По действующим сегодня правилам, если жилое помещение принято гражданином по наследству от близкого родственника, предельный срок составляет три года. Если жилье получено от человека, с которым наследник не связан близким родством, срок продлевается до пяти лет (ст. 217, 217.1 НК РФ). Правила распространяются на жилье, полученное продавцом в собственность после 1 января 2022 года. Если жилое помещение стало собственностью раньше этой даты, срок владения для отчуждения жилья без налогов равен трем годам.

Квартира по завещанию: когда можно продать имущество и как платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Необходимо знать, что размер вычета в 1 миллион начисляется на весь объект. Поэтому если наследников несколько, то каждый может претендовать только на часть вычета, равнозначную доле в собственности. Такое утверждение справедливо, когда имущество продается по общему договору.

Принимая имущество наследник оформляет право собственности и становится полноправным владельцем недвижимости. Теперь он вправе выполнять с жильем любые юридически значимые действия: обменять, продать, завещать, подарить. В связи с этим возникает закономерный вопрос: а нужно ли платить налог с продажи квартиры? Если да, то кто и когда должен это делать? Какую сумму придется отдать государству за реализацию унаследованного имущества, и чем отличается продажа квартиры менее 3 лет в собственности от прочих видов сделок?

После подписания ДКП и заверения его у нотариуса действие переносится в территориальный отдел Росреестра или ближайший многофункциональный центр оказания услуг. Подавать документы на госрегистрацию лучше лично, либо через представителя. В последнем случае придется запастись доверенностью. К заявлению прикладывают:

  • требовать документ, подтверждающий факт отсутствия прочих наследников;
  • получить нотариальный отказ от доли в пользу продавца у других претендентов, если таковые имеются;
  • уточнить у нотариуса, все ли действия проведены для установления полного круга наследников.

Во-первых, в случае аннулирования сделки он сможет рассчитывать на возврат лишь той суммы, что прописана в документах. А во-вторых, покупатель будет лишен государственной льготы по налогообложению за покупку собственного жилья. Как вернуть налог с квартиры мы рассказывали здесь.

Продажа квартиры при наследовании

При хороших отношениях, наследники могут договориться об одновременной продаже всех долей, но это возможно не всегда. В невыгодном положении оказывается тот, кто проживает в квартире, полученной при наследовании. Если он не в состоянии купить предложенные ему доли, то может оказаться на одной площади с чужими людьми.

Так, чтобы обойти условие о соблюдении преимущественного права покупки доли квартиры участниками долевой собственности, часто использовалась схема дарения. В этом случае не обязательно предупреждать сособственников, чем и пользовались недобросовестные продавцы. Для покупателя такая сделка нежелательна. Если в суде будет доказано, что «дарение» было за деньги, сделка будет признана недействительной со всеми вытекающими последствиями.

Как уже было отмечено, общая долевая собственность на жилое помещение не всегда удобна для наследников, так как создает неудобства при продаже такой квартиры. Один из вариантов решения — раздел наследства, который производится у нотариуса. Например, если в состав имущества входит квартира, загородный дом, гараж, автомобиль, наследники могут составить соглашение, в котором укажут, кому переходят конкретные объекты. При этом не обязательно придерживаться размера наследственных долей, или можно предусмотреть денежную компенсацию.

Отчуждение квартиры наследниками мало отличается от обычной продажи, включая необходимость согласования с органами опеки, если в помещении прописан несовершеннолетний ребенок. На практике сделка осложняется тем, что, как правило, наследников бывает несколько, и квартира находится в общей долевой собственности. Собственник доли вправе ее продать, но для этого ему необходимо:

Соглашение о разделе наследственного имущества можно составить, как до регистрации недвижимости в органах Росреестра, так и после нее. После удостоверения нотариусом, оно является правоустанавливающим документом для государственных органов, на основании которого производится регистрация квартиры на одного наследника. Такое решение упрощает ее последующую продажу жилья.

Если квартиру продали в 2022 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2022 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2022 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет. Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру).Рассчитаем размер налога для каждого из собственников:13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. Если бы они продали квартиру по одному договору, то налог бы составил: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (сумма вычета)) = 130 000 рублей, так как налоговый вычет 1 млн рублей будет распределяться в размере ½ каждому.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Интересное:  В Любом Ли Мфц Можно Получить Выписку Из Домовой Книги

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Составление завещания допускает внесения завещателем определённых условий. Но они не могут противоречить законодательству, в частности, статье 209 ГК РФ о приоритете права собственности. Соответственно, просто так условие не продавать квартиру завещателем вноситься не может.

Некоторые граждане ошибочно считают, что продать квартиру можно сразу же после оглашения завещательного распоряжения в нотариальной конторе, которое происходит при открытии наследства. На самом деле это не так: прежде чем вступить в права собственности, требуется подождать 6 месяцев, в течение которых утверждается круг наследников, а завещание проверяется на правоспособность. Это положение указано в п.1 статьи 1154 ГК РФ.

Так как по завещанию передаётся право собственности на квартиру, ранее принадлежавшее покойному, наследник получает вещное право на неё в том объёме, в котором обладал им наследодатель. Соответственно, став правопреемником покойного по завещанию, наследник вправе распоряжаться полученным недвижимым имуществом на правах собственности, в том числе – продавать её, соблюдая нормы Гражданского кодекса, указанные в § 7 главы 30 ГК РФ.

Если судебные прения будут проходить с обжалованием в вышестоящих инстанциях, дело может не прекратиться в течение полугода. В этом случае срок вступления в собственность будет зависеть от того, когда очередное решение суда не будет подлежать оспариванию со стороны неудовлетворённых наследников. Если по истечении 10 дней родственники не подадут апелляцию, то на основании решения суда, но раньше, чем через полгода, допускается вступление в собственность.

Так как наследник уже уплатил нотариальную пошлину, регистрационная пошлина им не уплачивается. После регистрации он получает выписку из Единого Государственного реестра (ЕГРН), которая будет правоудостоверяющим документом. А в свидетельстве о наследстве, который становится правоустанавливающим документом, ставится штамп о регистрации. После получения этих документов можно заняться подготовкой купли-продажи.

Продажа квартиры после вступления в наследство

Так как в Российской Федерации наследство является универсальным правопреемством, то на нового собственника переходят права и обязанности, связанные с залогом, если квартира находится в ипотеке. А следовательно, в этом случае, потребуется получить согласие на распоряжение имуществом у залогодержателя или погасить ипотеку.

  1. При наличии двух и более наследников требуется обязательная регистрация на всех членов.
  2. Все собственники должны быть согласны на осуществление сделки. Либо быть уведомлены о продаже доли за определённую сумму. При этом первоочередное право покупки этой доли принадлежит им. Нотариус уведомляет всех собственников о продаже доли специальным письмом и предоставляет им время на принятие решения о покупке или об отказе от покупки данной доли. При этом отсутствие ответа на это предложения, трактуется как отказ от преимущественного права.
  3. В случае наличия долгов, они должны быть погашены новыми собственниками. При этом следует понимать, что обязанность по уплате долгов является солидарной. Это значит, что все собственники несут равную обязанность по оплате долга и если один этот долг погасил, то у него возникает право взыскать соответствующая долям в имуществе часть, с других собственников.
  4. В договоре купли-продажи следует разделить денежные средства, полученные при продаже долевого имущества.

Важно! Продажа наследуемого имущества возможна только после регистрации права собственности на этом имущество в установленном законом порядке. Если имущество оформлено на нескольких наследников, необходимо предложить свою долю другим собственникам и только после этого свою долю можно продать на внешнем рынке. Сделки связанные с долями, оформляются в обязательном нотариальном порядке.

При этом следует иметь ввиду, что независимо от суммы, которая указана в Договоре купли-продажи, доходом будет считаться сумма, соответствующая кадастровой стоимости квартиры на день совершения сделки. Т.е. даже если Вы в договоре укажете сумму 1 млн. рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн, и владели Вы этой недвижимостью менее 3 лет, то необходимо будет уплатить налог с суммы 2 млн. рублей. Ставка налога – 13%.

Для совершения такой сделки достаточно паспорта продавца и покупателя, никакие дополнительные документы не нужны. Но это не значит, что покупатель обязан поверить продавцу на слово и отказаться от изучения правоустанавливающих документов. Конечно же покупатель попросит у продавца свидетельство о праве на наследство, выписку из Росреестра, скорее всего сведения о проживающих в данном адресе лицах и иные документы, которые он сочтет нужным. К сожалению, в нашей стране, благодаря неграмотным юристам, сложилось впечатление о каких-то дополнительных рисках по сделкам с наследственным имуществом. Это впечатление ложно. Более подробно читайте об этом в нашей специальной статье.

Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.

Есть два минимальных срока владения в зависимости от вида имущества, года его приобретения и некоторых обстоятельств — три года или пять лет. Для движимого имущества — машин, мотоциклов, компьютеров и мебели — срок всегда три года. А вот с недвижимостью все сложнее.

Чтобы гарантированно продать любое имущество без налога и декларации, нужно подождать, пока пройдет так называемый минимальный срок владения. Это период, после истечения которого государство уже не ждет от продавца ни денег в бюджет, ни отчета в виде декларации о доходах.

Или жена в 2022 году купила квартиру в браке, а в 2022 году выделила долю мужу. При продаже квартиры в 2022 году муж будет считать минимальный срок с той даты, когда квартира перешла в собственность жены, то есть с 2022 года. А не с той, когда он получил свою долю. В 2022 году супруги продадут квартиру без налога и декларации.

2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2022 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Возможно ли продать квартиру (или долю в ней) после вступления в наследство, если она в собственности менее 3 лет и через какое время? Когда можно собирать документы для продажи полученной в наследство квартиры, куда их подавать и каков налог

Некоторые не могут проживать в данной недвижимости, а соответственно – ухаживать за ней и поддерживать в презентабельном виде из-за обстоятельств, другие же напротив, не могут находиться в квартире из-за воспоминаний о покойном.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство? Наследник имеет право вступить в права наследования, а следственно и распорядиться квартирой, которая перешла к нему по наследству, может только по прошествии шести месяцев с момента смерти наследодателя.

Несмотря на то, что вы вступили в права наследства спустя шесть месяцев после смерти наследодателя, еще целых три года (хоть и являетесь полноправным собственником) ваши права еще оспоримы, особенно если на горизонте со своими правами появится более надлежащий наследник, который раньше не заявлял свои права на наследуемое недвижимое имущество.

После тщательного изучения пакета документов нотариус должен, во-первых признать вас безоговорочным наследником имущества, а во-вторых, должен составить новый документ, в соответствии с которым вы становитесь полноправным собственником недвижимого имущества покойного.

Интересное:  Оплата Дороги Военнослужащих

Второй пакет документов должен содержать бумаги на наследуемое вами недвижимое имущество – это технический и кадастровый паспорт недвижимости, различные планы, квитанции по оплате коммунальных услуг и свидетельство о праве собственности на имя покойного.

  1. Подготовка объявления о продаже.
  2. Поиск покупателя.
  3. Предварительное согласование условий сделки.
  4. Оформление договора купли-продажи.
  5. Получение денег и передача собственности на основании акта приема-передачи.
  6. Перерегистрация имущественных прав в Росреестре на нового владельца.
  7. Подготовка декларации 3-НДФЛ.
  8. Оплата налога.

И это факт. Если ваш ребенок получил в наследство квартиру, перед тем, как ее продавать, нужно заручиться разрешением органа опеки. Просто так вам его не выдадут — необходимо предоставить другое жилье взамен, причем оно должно быть не хуже того, которое продается. Сделка усложняется, ведь вам одновременно нужно купить другую квартиру и продать ту, которая принадлежит ему.

Гражданин Соловьев получил по наследству квартиру, которую продал через 2 года гражданину Ивченко. Через полгода после покупки Ивченко получил повестку в суд. Цель – рассмотрение иска гражданки Бессарабовой, являющейся родной сестрой Соловьева, которая не знала о смерти бабушки, а потому не заявила свои претензии на наследуемую квартиру.

  1. Возникновение оснований для приобретения наследства. Передача собственности доступна только после смерти человека или признания его умершим, что подтверждается решением суда.
  2. Обращение родственников к нотариусу с заявлением на открытие наследственного производства. Подать заявления должны все родственники, претендующие на имущество. При передаче ценностей на основании завещания нотариус составляет распорядительный документ, оглашая список всех получателей благ.
  3. Ожидание полугода. За это время нотариус изучит список собственности, проверит технические и правоустанавливающие документы, установит наличие имущественных прав у наследодателя.
  4. Получение нотариального свидетельства о приобретении имущества в собственность.

За получение свидетельства о наследстве в виде квартиры или дома нужно еще заплатить госпошлину. Родственники первой очереди наследников оплачивают 0,3 % от стоимости недвижимости, но не больше 100 тысяч рублей. Другие наследники платят 0,6 % от общей суммы полученных благ, но в пределах 1 миллиона рублей (ст. 333.24 НК РФ).

Пункты договора о продаже практически не отличаются от аналогичных типовых документов. Иногда нетерпеливый наследник-продавец настаивает на указании заниженной стоимости жилья, то есть, фактическая цена оговаривается устно. Это вполне понятно, ведь наследство, продаваемое в 3-хлетний период, подлежит налогообложению. Лишь по истечении этого срока налог от продажи уже не платится. Кстати, в нынешнем году ставка не изменилась – это все те же 13%.

Оглашенное завещание и принятое наследство – только начало длинной дороги, ведущей к продаже завещанного жилья. Какие-либо сделки с имуществом, включая его реализацию, на законной основе разрешены по прошествии полугода. Только через 6 месяцев нотариус вручает наследнику официальную бумагу о факте вступления в наследство. Как быстро пройдет процедура дальнейшей регистрации имущества, зависит от действий будущего полноправного собственника.

Однако важно понимать, что имущество, перешедшее по наследству, имеет ряд отличительных черт, требующих внимания в предпродажный период:

Покупателям рекомендуется не идти на подобные уговоры. Договор должен отражать реально выплаченную сумму. Никто не сможет спрогнозировать, как закончится сделка. Возможно возникновение разного рода спорных ситуаций, которые зачастую переходят в разряд судебных разбирательств. Если суд признает незаконность сделки и обяжет продающую сторону вернуть деньги, то будет подразумеваться сумма, зафиксированная в договоре. Доказать иное невозможно, а значит, возвратить то, о чем был устный договор не получится.

Безусловно, завещанную недвижимость продают, но не так быстро. Это возможно лишь при наличии соответствующей документации. Завещание с указанием получателя наследства еще не является документальным аргументом для совершения сделки. Ошибочно считать продажу недвижимого наследства обычной процедурой.

Когда я писала о трехлетнем сроке, то имела ввиду, что по истечении трех лет собственник готов указывать в договоре купли-продажи полную стоимость квартиры, а это снижает риск получить назад «только миллион» если сделка будет признана недействительной и есть вероятность, что «неизвестные» наследники за это время могли проявить себя, что в какой -то степени немного снижает риски.

А если смотреть в целом на исчисление сроков , то в главе 12 ГК РФ подробно рассмотрены вопросы начала течения срока и его окончание, условия приостановления и восстановления. Кроме того, предусмотрен общий для всех видов гражданских правоотношений срок в три года и специальные (укороченные или удлиненные) сроки для отдельных случаев.

Покупка наследственной квартиры — одна из самых опасных сделок на российском рынке недвижимости. Степень риска зависит отконкретной ситуации. Самый серьезный риск- это внезапное появление ранее неизвестных наследников, которые не успели в шестимесячный срок после открытия наследства заявить о своих правах. Особенно если наследодателем является мужчина. Достаточно часто бывают ситуации, когда у мужчин -наследодателей есть дети о которых не знает ни супруга наследодателя, ни дети рожденные в законном браке, ни другие близкие родственники. У меня в практике был случай, когда клиент только после смерти отца из завещания узнал, что у него есть сестра. На тот момент моему клиенту было 52 года, а его сестре 46 лет. Встретились они первый раз при оформлении наследства.
Но если завещания нет, то право на наследство предоставляется родственникам в порядке очередности. Первая очередь- родители, дети, супруг. Все они наследуют имущество
в равных долях. Если родственников первой очереди нет, то право предоставляется второй очереди- братьям и сестрам, дедушкам и бабушкам, внукам и внучкам. Потом третьей очереди- дядям и тетям, двоюродным братьям и сестрам и т. д. Всего очередей семь. Чем дальше степень родства, тем больше вероятность появления неизвестных, более близких наследников. Единственное, что нужно сделать наследнику- это доказать, что он лишь недавно (в течении шести месяцев) узнал о смерти наследодателя и не имел возможности заявить о своих правах раньше.
Поэтому, если вы решили приобрести жилье, которое перешло к продавцу в порядке наследования,
нужно быть предельно осторожным. Во-первых, нотариусы не проверяют круг наследников и выдают свидетельства о праве на наследство по закону лицам, которые явились в нотариальную контору.
Другой наследник по закону или по завещанию, узнав, что его право нарушено, имеет все основания обратиться в суд и признать данное свидетельство недействительным.
Следует быть осторожным и в случае, если правоустанавливающим документом является свидетельство о праве на наследство по завещанию. Во-первых, может объявиться наследник с другим
завещанием, которое составлено позже (а действительным считается завещание,
составленное по времени последним). Во-вторых, наследники умершего имеют право оспорить завещание в судебном порядке.
Плюс ко всему, на сегодня по законодательству приоритетное право принадлежит наследникам по завещанию, но есть категория граждан, которые имеют право на обязательную долю в наследстве по
закону. Это несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя. И иногда сведения о них
обнаруживаются после вступления в наследство одного из претендентов и продажи квартиры добросовестному приобретателю. После чего начинаются долгие судебные тяжбы.
Поэтому при покупке квартиры, перешедшей в порядке наследования, в договоре купли-продажи желательно указывать ее полную рыночную цену. В случае любого сюрприза, добросовестный приобретатель вернет хотя бы вложенные деньги.

С даты смерти наследодателя. То есть с данного числа у человека есть три года для защиты своих прав, связанных с этим наследством, через суд.
С момента, когда гражданин узнал или должен был узнать о своем праве быть призванным к наследованию. Только в данном случае есть одно условие, срок исковой давности не может быть больше 10 лет, которые начнут отсчитываться именно с даты смерти гражданина.

Поскольку участились случаи сокрытия истинного дохода, в НК РФ (ст. 217.1) внесли коррективы. Теперь при реализации наследства, полученного с начала 2022 г., принцип расчета иной. Налоговые органы сопоставляют сумму в договоре купли-продажи с кадастровой стоимостью (КС), определенной в год осуществления сделки. Если КС, умноженная на коэффициент 0,7, выше цены, указанной в договоре купли-продажи, то в расчет принимается именно КС с учетом понижающего коэффициента.

  1. Оригинал свидетельства о праве наследования.
  2. Заявление о регистрации права собственности (бланк выдается в отделении Росреестра).
  3. Паспорт правопреемника.
  4. Кадастровый паспорт.
  5. Платежку, подтверждающую уплату госпошлины. Размеры госпошлины за совершение госрегистрации закреплены статьей 333.35. Налогового кодекса РФ и зависят от вида регистрационных действий.

После получения наследства преемники могут распоряжаться им по своему усмотрению. Собственность можно подарить, обменять или продать в установленном законом порядке. Чтобы правильно оформить сделку нужно знать, когда можно выставлять имущество на продажу и какие документы необходимо подготовить.

Порядок вступления в наследство и отношения преемства регламентированы частью 3 Закона № 146 от 26.11.2001г. «Гражданский кодекс Российской Федерации» (далее – ГК РФ). Согласно ст. 1154 имущество должно быть принято в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя (дня открытия наследства). В течение этого времени правопреемники должны либо фактически вступить в наследство, либо оповестить о своем намерении нотариуса.

  1. Паспорта продавца, покупателя и представителя, если одна из сторон уполномочила доверенное лицо выступать от своего имени.
  2. Свидетельство о праве на наследство.
  3. Свидетельство из Росреестра о регистрации права на собственность.
  4. Выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимости обременений и арестов.
  5. План жилья и кадастровые документы из БТИ.
  6. Справка-расчет об отсутствии задолженности по коммунальным платежам (заказывается в ЖЭО).
  7. Справка об отсутствии прописанных лиц (выдается на основании сведений из домовой книги).
  8. Если есть иные наследники, то они должны подписать официальный отказ от прав на долю в собственности.

Таким образом, чтобы выяснить, через сколько лет можно продать квартиру, полученную по наследству, и определить срок владения квартирой, необходимо учесть день смети наследодателя, а не дату государственной регистрации права собственности на унаследованную квартиру (Письмо Минфина РФ от 13 ноября 2022 г. N 03-04-05/87538, Письмо Минфина РФ от 15 июня 2022 г. N 03-04-05/51181).

Зачастую наследник спешит продать полученную в наследство недвижимость. Когда можно продать квартиру после вступления в наследство без налога? При владении квартирой более установленного срока налог при продаже не платится. Выясним, через сколько лет можно продать квартиру, полученную по наследству, чтобы не платить налог.

Интересное:  Какие выплаты можно перечислить исполнителю по договору подряда

Так, при приобретении квартиры в браке в общую совместную собственность и наследовании ее супругой моментом возникновения права собственности у супруги является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления её на супруга (Письмо Минфина РФ от 30.05.2022 N 03-04-05/30938).

Налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право:

  • на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
  • вместо получения вычета учесть расходы на приобретение квартиры. Доход от продажи имущества, полученного в порядке наследования и проданного после 1 января 2022 года, может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого имущества (пп.2 п. 2 ст. 220 НК РФ)(Письмо Минфина РФ от 13 ноября 2022 г. N 03-04-05/87538).

В статье 217.1 устанавливается минимальный предельный срок владения объектом недвижимости. И если недвижимость находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, получаемые от продажи недвижимости доходы освобождаются от налогообложения. Когда можно продать квартиру после вступления в наследство и не платить налог?

Основным риском при подписании сделки купли-продажи будет не то, что на квартиру составлено завещание, а то, что собственница — пожилой человек (ей 75 лет). Это повышает вероятность того, что сестра сможет оспорить сделку со ссылкой на то, что родственница не осознавала значения своих действий.

Оспорить продажу квартиры, ссылаясь на оставленное ранее завещание, сестра не сможет. При жизни продавца квартиры завещание еще не будет иметь юридической силы, а после смерти – ссылаться на то, что недвижимость была указана в недействительном завещании – наследница не сможет.

Если к моменту смерти завещателя указанное в завещании имущество ему фактически не принадлежало (было продано), то квартира просто исключается из завещания. Изменять или аннулировать завещание, а также уведомлять наследников о желании продать квартиру при жизни завещателя не требуется.

Собственница квартиры может продавать ранее завещанную квартиру. Что касается рисков покупки такой квартиры, они действительно есть. Но связаны скорее не с наличием завещания, а возрастом владелицы недвижимости и ее непоследовательностью в вопросе распоряжения имуществом.

При оформлении завещания нужно обратиться к нотариусу для заверения. Но сведения о том, что квартира завещана нотариусом никуда не передаются. В ЕГРН не будет отметки о том, что в отношении недвижимости установлено обременение, как в случае ареста или ипотеки.

Продажа жилья после вступления в наследство: правила сделки

В соответствии с положениями Гражданского Кодекса Российской Федерации на реализацию имущества, полученного по наследству, распространяются общие правила, независимо от того, о каком именно имуществе идет речь – движимом или недвижимом.

Независимо от того, в какие сроки было осуществлено вступление в права наследования, заниматься реализацией полученной квартиры можно будет только после завершения процедуры переоформления права собственности с наследодателя на наследника, то есть не менее, чем через 190 дней после смерти наследодателя.

Если квартира была унаследована вместе с имеющимися в ней долгами по коммунальным платежам, перед заключением сделки по купле-продаже наследник должен в полном объеме имеющиеся долги погасить, так как в противном случае в регистрации перехода права собственности Росреестр может отказать (если не будет предоставлена справка об отсутствии каких-либо задолженностей и обременений).

В том случае, если продаваемая квартира в собственности находится меньше трех лет, а ее цена больше одного миллиона рублей, то с дохода, полученного от ее продажи, придется заплатить тринадцать процентов (рассчитывается от стоимости квартиры, зафиксированной в договоре купли-продажи).

Такое вступление, если нет лиц, которые по суду добились продления срока вступления в наследство, возможно не ранее, чем через полгода после открытия наследства (днем открытия наследства считается день, следующий за днем смерти наследодателя).

Продажа квартиры, доставшейся по наследству в 2022 году

Таким образом, продать квартиру, полученную по наследству, можно. Важно определиться с моментом, с которого данная возможность представляется человеку. Только после того, как наследник принял наследство, получил соответствующее свидетельство и зарегистрировал свои права в Росреестре, можно заключать договор-купли продажи. Следовательно в течение 6 месяцев с момента открытия наследства совершать какие-либо операции с имуществом не допускается.

  1. Лица, которые ранее входили в личный состав ОВД, ФСБ, армии, принимавшие участие в Великой Отечественной войне, которым назначена пенсия на льготных условиях.
  2. Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста. Для мужчины это 60 лет, для женщины 55 лет.
  3. Граждане, соответствующие условиям, нужным для назначения пенсии по законодательству, действующему на 31 декабря 2022 года.

Понятие и общая характеристика договора купли-продажи недвижимости регулируются ст. 549 ГК РФ. Вместе с этим, норма не содержит указание на структуру документа, то есть не определяет, что должно включаться в договор продажи квартиры, полученной по наследству в 2022 году. Однако, сложившаяся практика позволяет выделить следующие положения, обязательные для включения в документ:

По наследству нередко передаются недвижимые объекты, которые в дальнейшем могут быть отчуждены. Оформление сделки с наследственной квартирой несколько отличается от общего порядка заключения договора купли-продажи. Для того, чтобы у покупателя не возникло спорных ситуаций, рекомендуется принимать во внимание следующие тонкости:

Налогообложение, это явление, которое ставится в зависимость от сроков продажи квартиры и строго регламентируется налоговым законодательством. П. 1 ч.3 ст. 217.1 НК РФ устанавливает минимальный допустимый срок нахождения квартиры в собственности гражданина, по истечении которого человек освобождается от уплаты налога при продаже. Так, если недвижимость зарегистрирована на собственнике три года и более, при заключении договора купли-продажи НДФЛ не уплачивается, а значит и декларация в налоговую не подается. Когда срок составляет менее 3 лет, продавец обязуется подать налоговую декларацию в ФНС, уплатить 13% от вырученной суммы денег.

Когда можно продать квартиру при вступлении в наследство

Важно отметить, чтобы приемник смог распоряжаться имуществом, перешедшим в наследство, необходимо оформить себя собственником. Законный документ при регистрации собственности на недвижимость – это свидетельство о вступлении в наследство. Для совершения дальнейших действий недостаточно просто фактически принять и пользоваться наследством.

Существуют объекты недвижимости, находящиеся под залогом (есть обременение), которые переходят к преемнику. Пока банк или иная кредитная организация не выразит письменное согласие на осуществление сделки, все действия с недвижимостью будут иметь незаконный характер.

  • у наследника на руках имеется соответствующее свидетельство;
  • недвижимость поставлена на кадастровый учет или внесены изменения в кадастр;
  • существует запись права на жилье в Росреестре;
  • залогодержатель дает добро на заключение сделки;
  • при наличии полного погашения ипотеки в случае залога.

Если не составлен акт посмертного волеизъявления гражданина, наследниками выступают близкие родственники умершего. При составленном завещание имущество может получить как физическое лицо, так и организация, и даже само государство независимо от связывающих или не связывающих с умершим отношений.

  1. Сделка оформляется договором купли-продажи в простой письменной форме, без нотариального заверения. В документе обязательно указывается договорная цена, от которой будет рассчитан размер налога.
  2. Продавец-наследник, помимо, государственной пошлины за вступление в наследство должен оплатить сумму с доходов от сделки в казну государства.

То есть, налог он платить не должен.

  • Другой пример. Наследство было получено в марте 2022 года. Квартиру было решено продать, её рыночная стоимость 4,8 млн. рублей.
    Применяя ст. 220 НК РФ, сумма налога к уплате будет равна (4 800 000 – 1 000 000)*13%=494 000 рублей.
    • продают квартиру, бывшую в собственности менее 5 лет, имеют право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. С остальной суммы, полученной от продажи квартиры, предстоит заплатить налог. Такое правило действует, если собственность на квартиру была оформлена после 01.01.2022 года. Если право оформлялось до этой даты, то действует ограничение в 3 года;
    • продают квартиру, бывшую в собственности более 5 лет, имеют право на налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры.
    1. Например. Квартира была получена в наследство в 2013 году. Было принято решение не продавать. Рыночная цена квартиры – 4,8 млн. рублей. Нужно ли платить налог?

      Существует срок вступления в наследство. Как говорится в ст. 1154 ГК РФ, это срок составляет полгода с момента смерти наследодателя. То есть, в течение этих 6 месяцев, все граждане, которые претендуют на наследство по закону или по завещанию, должны обратиться к государственному нотариусу.

      Всегда есть шанс, что полученное наследство будет оспорено. Но, сделать это можно только в судебном порядке, имея веские доказательства. Чтобы минимизировать этот риск, необходимо обратиться к профессиональному юристу, который проведёт правовую экспертизу имеющихся документов.

      • паспорта обеих сторон сделки;
      • правоустанавливающий документ на квартиру. Так как, она была получена в наследство, то таковым является свидетельство о наследовании;
      • свидетельство о собственности. Но, сейчас этот документ выходит из юридического оборота, поэтому при оформлении сделки могут потребовать выписку из ЕГРП;
      • нотариальное согласие супруга или супруги. Оно необходимо только в том случае, если между ними заключён брачный контракт, в котором есть пункт о том, что имущество, полученное в наследство одним из супругов, является совместно нажитым;
      • справка о том, кто зарегистрирован в квартире. Если прописаны несовершеннолетние дети, то нужно представить гарантию их выписки в другое место. При этом, не должны быть ущемлены права этих детей на квадратные метры. Обязательно нужно будет разрешение органом опеки;
      • копия лицевого счёта, свидетельствующая о том, что за данной квартирой «не тянется» долг по коммунальным платежам;
      • сам договор купли-продажи в 3-ёх экземплярах.