Кто Имеет Право На Налоговый Вычет При Покупке Квартиры
Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры
Содержание
- 1 Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры
- 2 Получение имущественного вычета при покупке квартиры
- 3 Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру
- 4 Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)
- 5 Кто имеет право получить налоговый вычет при покупки квартиры
- 6 Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
- 7 Имущественный вычет при покупке жилья — всё, что нужно знать, чтобы получить максимальную выплату
- 8 Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
- 9 Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры
- 10 Налоговый вычет при покупке квартиры
- 11 Налоговый вычет при покупке квартиры 2022
- 12 Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки
- стоимость собственности (права владения) – квартиры, комнаты, включая имущество в строящемся доме;
- сумму отделочных материалов и работ;
- стоимость проекта;
- сумму, потраченную в соответствии с целевым назначением на покупку или строительство индивидуального домостроения, включая недостроенные сооружения;
- стоимость услуг по подключению частного дома к внешним коммуникациям (электросети, водоснабжение, канализация и так далее);
- работы по реконструкции индивидуального дома;
- проценты по кредитам, выданным на покупку жилья, ремонт или строительство;
- суммы процентов по реструктуризации ранее полученных кредитов.
Например, квартира куплена в 2022 году, а статус пенсионера приобретен в 2022. Соответственно налоговый перерасчет распространяется на 3 года, предшествующих фактической покупке, а сумма, не достигнувшая размера максимально-установленной государством, погашается в последующие годы.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
Пример: В 2022 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2022 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2022 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2022 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2022 (ту часть года, когда он еще работал), 2022 и 2022 года.
Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру
Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.
Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) Не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) Ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.
Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)
Существует еще одна возможность получить право на налоговый вычет при приобретении жилья индивидуальным предпринимателем. Такая ситуация возможна при условии, что у ИП есть супруг (супруга), у которого имеется доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, по ставке 13%. В таком случае супруг (супруга) индивидуального предпринимателя имеет право получить вычет при приобретении квартиры в полном объеме.
Однако бывают ситуации, когда появляется возможность возместить суммы уплаченных налогов. Все они описаны в НК РФ и носят название «налоговые вычеты». Налоговый вычет — это право налогоплательщика возместить определенную сумму уплаченных налогов или освободиться от обязанности по их уплате.
Кто имеет право получить налоговый вычет при покупки квартиры
Закон позволяет ему раз в жизни получить 13% от 2 миллионов рублей, потраченных им на приобретение жилья. Таким образом, покупателю будет возвращена сумма налогового вычета, максимальный размер которой составляет 260 тысяч рублей. Если размер налога, который он заплатил за год, окажется меньше, чем полагающаяся сумма вычета, тогда остаток окажется перенесен на следующий год и будет переноситься столько раз, сколько понадобится, чтобы выплатить сумму налогового вычета целиком.
Каждый покупатель раз в жизни имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры. Но далеко не всякий при этом имеет представление о том, какие нюансы существуют в механизме его выплаты. Между тем о них не мешало бы знать, чтобы получить максимальный размер компенсации.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Правила использования налогового вычета, существующие по состоянию на 2022 год, применимы к тем гражданам, которые приобрели недвижимость начиная с 2022 года. При этом основное нововведение 2022 года – новый способ подтверждения права собственности на объект недвижимости. Если ранее достаточно было предъявить лишь свидетельство о праве собственности, то со второй половины 2022 года требуется предоставить компетентному должностному лицу выписку из ЕГРП. Правовым основанием для таких изменений стал ФЗ №360 от 03.07.2022 г.
Рассмотрим более подробно круг лиц, которые смогут использовать рассматриваемую форму имущественного вычета, ситуации, когда в возвращении налога будет отказано, сумму и правила оказания господдержки, процедуру обращения за освобождением части дохода от налогообложения.
Имущественный вычет при покупке жилья — всё, что нужно знать, чтобы получить максимальную выплату
Использовать имущественный вычет гражданин может только один раз. Однако если купленная недвижимость дешевле 2 млн. руб., а покупка совершена с наступлением 2022 года, то гражданин сохраняет право на неиспользованную сумму налогового возврата при следующем приобретении жилья.
- Ваше желание получить деньги (заявление в налоговую инспекцию от вас по установленной форме);
- Вашу личность как гражданина (паспорт) и как налогоплательщика (ИНН);
- Право на приобретенное жильё (свидетельство о регистрации права, договор купли-продажи, акт приёма-передачи недвижимости);
- То, что вы заплатили собственные деньги (расписка от покупателя или квитанция об оплате банковским переводом на ваше имя, или исполненное платёжное поручение от вашего имени);
- Ваши доходы, с которых вы намерены возвратить подоходный налог (справка 2НЛФЛ с места работы). Если работодателей несколько, то справки следует принести от каждого из них;
- Вашу налоговую декларацию, как физического лица, за отчётный период (форма 3НДФЛ).
Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
• сторонами в сделке купли-продажи являются взаимозависимые лица. Понятие взаимозависимости раскрывает ст.105.1 НК, в частности взаимозависимыми считаются лица, связанные подчинением по должности или родственными связями (супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные),
• От работодателя. Обратиться за вычетом можно сразу после покупки квартиры. Для этого нужно уведомление из налоговой службы на имя работодателя. Вопрос рассматривается налоговой в течение 30 дней. При получении положительного ответа, бухгалтерия работодателя не будет удерживать 13% налога начиная с месяца, в котором было предоставлено уведомление, до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 тысяч рублей. За месяцы, предшествующие передаче уведомления, вычет можно будет получить только через налоговую. Также если весь вычет выбрать за один год не получится, то процедуру получения уведомления в налоговой нужно будет проходить по-новому в новом году.
Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры
До недавнего времени вето на получение имущественного вычета действовало и в отношении неработающих пенсионеров. Однако изменения в Федеральный закон от 21.11.11 № 330-ФЗ устранили эту несправедливость, и с 1 января 2012 года эта категория граждан также имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, но только в том случае, если до выхода на пенсию им выплачивалась официальная зарплата.
Впрочем, есть и плохая новость. Покупателям, которым отказали в выдаче ипотеки, в результате чего им пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды» для покупки недвижимости, права на имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов не имеют.
Налоговый вычет при покупке квартиры
- на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
- на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.
А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).
Налоговый вычет при покупке квартиры 2022
- последнее было куплено работодателем или с использованием бюджетных средств;
- при совершении сделки между лицами, пребывающими в родстве;
- когда недвижимость оплачивалась за счет средств материнского капитала. В случае, если оплата производилась частично, сумма уменьшается на долю, выплаченную за счет маткапитала.
Право на предоставление налогового вычета есть у всех граждан, имеющих доход, подлежащий налогообложению в 13 процентов. Возникновение его напрямую связано с приобретением объектов недвижимости. Однако до того как обратиться в определенные органы, нужно уточнить, какие именно изменения внесены в законодательство в области предоставления в 2022 г. налогового вычета при приобретении жилья.
Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки
- стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
- социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
- профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
- по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
- имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.
- если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
- если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
- если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.
