Может ли организация выдать беспроцентный займ учредителю

Как получить займ учредителю от ООО

При возникновении срочной нужды в финансах учредителю общества не обязательно обращаться в банковское учреждение – кредит дорог и не всегда банк готов его выдать. Существует возможность взять деньги у собственной компании путем оформления договора займа.

Очевидно, что это намного меньший налог, чем 13% от всей суммы займа в случае взятия денег из ООО под отчет на личные нужды. Налоговым агентом может выступать само предприятие-заемщик. Налог удерживается напрямую с заработной платы собственника в том случае, если он работает в компании.

Налоговые последствия выдачи займа учредителю

Новое законодательство (ст. 224 НК РФ) теперь относит беспроцентный заем к выгоде учредителя в виде неуплаченных процентов. Иными словами, даже заем, при котором ООО не получает прибыли сверх выданных средств, теперь подлежит налогообложению. Ставка 35% достаточно велика, поэтому более рационально для учредителя и компании выдать процентный заем со ставкой не менее 2/3 рефинансирования. Единственным исключением является получение займа на приобретение жилья, при котором предусматривается налоговый вычет.

В этом деле самым важным моментом является юридическое оформление сделки и налоговые последствия займа. Важно, чтобы при выдаче денежных средств между заемщиком и заимодателем был оформлен договор, в котором прописываются цель, срок, сумма займа, а также наличие и отсутствие процентной ставки, порядок выплаты процентов и другие моменты. Без составления договора при передаче средств в будущем могут возникнуть неприятные разборки с налоговой службой вплоть до суда. Поэтому лучше не рисковать и оформить сделку правильно в соответствии с существующими требованиями налогового законодательства.

Как выгодно выдать заем учредителю

Все дело в грамотных формулировках Договора. Достаточно указать, что проценты за пользование займом фактически будут выплачены в момент возврата займа, и дальше останется лишь вовремя продлевать Договор займа с учредителем, по сути сделав свой заем (а равно и проценты по нему) «безвозвратными». Так, ни на йоту не отступив от закона, процентный заем превратится в беспроцентный по факту.

Дело в том, что с 1 января 2022 года вступили в силу новые правила, согласно которым за пользование беспроцентным займом заемщику придется ежемесячно уплачивать НДФЛ в размере 35% от суммы материальной выгоды. При текущей ставке рефинансирования это аналогично тому, как если бы учредитель оформил заем под 2,6% годовых.

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2022 году

Теперь надо убедиться, что сделка, совершённая между взаимозависимыми лицами, является контролируемой в соответствии с положениями статьи 105.14 НК РФ. Для этого сумма доходов по сделкам, заключённым такими лицами в течение года, должна превышать 1 миллиард рублей. Так что, если собственник с долей свыше 25% одолжил своей компании меньшую сумму, то может спать спокойно, дополнительный налог на недополученный от процентов доход ему не грозит.

Договор обязательно составляется письменно, отдельным документом, желательно на фирменном бланке. Если не оформлять его таким образом, а ограничиться только документами, подтверждающими получение денег (платёжное поручение или приходный кассовый ордер), то существует риск, что суды откажут в признании заёмных отношений сторон.

Как оформить займ учредителю от ООО

• Сумма займа (обычно варьируется от 300 тысяч рублей до 1 миллиона);
• Срок выдачи кредита (как правило, клиенту дается от 10 до 15 лет);
• Условия начисления процентов (заем может быть беспроцентным и с определенной процентной ставкой);
• Порядок погашения (есть ли возможность погашать кредит несколькими платежами, или необходимо внести всю сумму одним платежом);
• Возможность продления срока погашения задолженности.

При этом в большинстве случаев условия кредитования будут более лояльными, чем в обычных банках и микрофинансовых организациях. В такой сделке ООО (общество с ограниченной ответственностью) выступает юридическим лицом, физическое лицо в данном случае – работник предприятия. Рассмотрим особенности такого кредита и узнаем, как его можно оформить.

Выдача беспроцентного займа учредителю от ООО: правила оформления и последствия

Стоит отметить, что с начала 2022 года действует законодательство, регулирующее налогообложение займа учредителю от ООО, согласно которого заёмщик обязан ежемесячно уплачивать налог в размере 35 процентов от сумы получения материальной выгоды. Это касается тех ситуаций, когда было проведено оформление беспроцентного займа или возмездного, со ставкой ниже двух третей уровня рефинансирования.

Беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом не относится к расходам предприятия, по этой причине отсутствует необходимость оплачивать с этих средств налог на прибыль. Если предприятие находится на единой системе налогообложения, то все операции по предоставлению денежных займов сотрудникам или учредителю освобождены от уплаты НДС. В данной ситуации не надо проводить процедуру начисления налоговых отчислений и выставлять счёт фактуру на уплату.

Декларирование соответствия продукции

Декларирование соответствия продукции — что под ним понимается, что входит в единый перечень продукции, подлежащей декларированию, как получить декларацию и как ее проверить, а также другие вопросы, связанные с данным видом декларирования, будут рассмотрены в настоящей статье.

Также значимым моментом при проверке декларации соответствия является установление полномочий лица выступать в качестве заявителя при регистрации декларации. Отсутствие полномочий на регистрацию влечет незаконность регистрации декларации и привлечение к ответственности (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 06.09.2022 № 09АП-38084/2022 по делу № А40-58609/17).

Получение беспроцентного займа от Учредителя

Выдавая своей фирме деньги, участник и Общество оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя (физическое или юридическое лицо) не установлено. Передаваемая сумма также законом не ограничена.

По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е. предполагает начисление процентной ставки, даже если в условиях об этом ничего не сказано, чтобы это условие не применялось автоматически, в договоре надо прописать, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются.

Как получить займ учредителю от ООО

Важно! В Обществе с несколькими учредителями для предоставления крупной суммы в долг может потребовать проведения Общего собрания и принятие соответствующего решения. Сумму, которую директор может выдать без согласования с Общим собранием учредителей можно уточнить в Уставе.

Заплатить придет в любом случае или своей организации или государству. Многие предпочтут вложить несколько больше в собственный бизнес, но им необходимо знать, что полученные доходы у организации также будут облагаться налогами. Выгоду лучше просчитывать заранее в каждом конкретном случае, ведь часто речь идет о достаточно серьезных суммах.

Как учредитель можеть дать взаймы своей организации

Может ли учредитель, при необходимости, дать беспроцентный займ своей организации? Конечно, может, но в ситуации отказа от процентов есть свои особенности. Например, если оформлен займ учредителя своей компании без получения процентов, возникает ли у него доход?

Предоставлять взаймы можно не только деньги, но и какие-либо ценности, которые должны иметь родовые признаки. Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.

Похожие записи
• 
  Расписка о получении денег за аренду квартиры
• 
  Внесение изменений в план бти жилого помещения
• 
  Социальные Программы Для Молодых Семей На 2022 В Москве
• 
  Бланк доверенности почта россии на получение посылки