Ребенок Инвалид До Ст 18 Летнего Возраста Учится В Школе Интернате Положен Ли Налоговый Вычет

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Ребенок Инвалид До Ст 18 Летнего Возраста Учится В Школе Интернате Положен Ли Налоговый Вычет. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельства о рождении первых детей (если малыш с инвалидностью родился не первым в семье);
  • справка о прохождении медицинской экспертизы и получении инвалидности;
  • для небиологических родителей – документы, подтверждающие опекунство, попечительство или процесс усыновления ребенка.

Как рассчитать сумму выплаты

В отдельных случаях требуются другие документы. Например, при достижении ребенком совершеннолетия и поступлении в ВУЗ необходимо предоставить работодателю справку о прохождении обучения в данном учебном заведении.

Какая выплата положена за ребенка, которому присвоена 3 группа инвалидности

Многие не понимают, до какого возраста ребенка можно получать данную выплату. Ответ на этот вопрос довольно прост: льгота по НДФЛ предоставляется в случае, если на содержании работника находится несовершеннолетний ребенок, признанный инвалидом, а также после достижения 18 лет до 24 лет, если он учится в ВУЗе.

Вопрос состоит в следующем: можно ли суммировать две величины стандартного вычета, полагающиеся ребенку с инвалидностью, одна из которых предназначается ему ввиду соответствующего состояния здоровья (инвалидности), а другая – ввиду определенной очередности появления на свет.

Раньше государственные ведомства не могли дать четкого ответа на интересующий многих родителей вопрос, однако, некоторое время назад представители Верховного суда нашей страны определили следующий факт. Величина предоставляемых средств должна определяться с учетом перечисленных выше обстоятельств, сложившихся в жизни ребенка-инвалида, при этом эти обстоятельства не могут исключать друг друга или представлять какую-либо альтернативу для вынесения решений о предоставлении средств.

Интересное:  Образец договора купли продажи нежилого помещения между физическими лицами

Величина вычета

Оформление вычета может быть произведено в течение налогового периода непосредственно по месту трудоустройства получающего вычет сотрудника. В этой ситуации в бухгалтерский отдел компании-работодателя предоставляются бумаги, являющиеся подтверждением права на получение денежных средств.

  1. Личные данные декларанта. Сюда вносятся сведения из паспорта – Ф.И.О, адрес регистрации, а также коды – местного налогового органа и одиннадцатизначный – по ОКТМО. Узнать эти цифровые значения можно, позвонив в налоговую. После заполнения каждой страницы необходимо ее сохранить;
  2. Дальше заполняются данные о видах дохода, чаще всего это зарплата. Ее размер берется из справки 2-НДФЛ, представляемой бухгалтерией работодателя. Наименование компании, ее ИНН, КПП и код ОКТМО также берутся из этой справки и вносятся в соответствующее поле;
  3. В строчке «Общая сумма дохода за год» проставляется цифра из п. 5. 1 формы 2-НДФЛ;
  4. Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ;
  5. Данные об облагаемой налогом сумме дохода вписываются в следующую строку, а берутся тоже из справки 2-НДФЛ (п. 5. 2);
  6. Удержанная сумма налога переносится из п. 5. 4 справки в следующую сроку декларации.
  • НДФЛ – подоходный налог физлица;
  • ЗП н – начисленный ему месячный заработок;
  • В инв. – вычет из дохода, если в семье есть ребенок с инвалидностью;
  • В об. – уменьшение налогооблагаемой базы родителя при наличии у него детей в обычном порядке, очередность рождения не учитывается;
  • 13% – ставка налогообложения.

Кто имеет законное право на получение льготы по подоходному доходу. Формула для самостоятельного расчета

Работающие отец и мать, которые имеют на попечении ребенка с инвалидностью, вправе получить не облагаемый подоходным налогом вычет из дохода. Налоговые льготы для родителей детей-инвалидов полагаются не только родным маме и отцу, но и опекунам, попечителям, усыновителям.

С 2017 года ведомство соглашается с тем, что вычет на ребенка-инвалида и обычный детский вычет должны суммироваться (письма от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, от 09.08.2017 № 03-04-05/51063 и др.). Аналогичную позицию заняла и ФНС.

Кроме того, сотрудник представляет в бухгалтерию работодателя документы, удостоверяющие право на получение вычета, например, свидетельство о рождении, справку об инвалидности ребенка, документ об усыновлении и т. д.

Вычет на ребенка-инвалида: особенности предоставления в 2019-2020 годах

Регулярность предоставления такого вида вычета — ежемесячно, до того момента, когда совокупный доход получателя не станет выше планки в 350 тыс. руб. Подсчет положенной суммы ведется по нарастающей с начала года.

Чтобы разобраться с тем, как инвалиду вернуть налоговый вычет сначала его необходимо оформить в инспекции ФНС по месту регистрации или работы. После направления документов служба обязана будет рассмотреть заявление о предоставлении льготы не позднее трех месяцев с дня обращения. Это время отведено на проверку представленной информации в документации, а также на расчет суммы положенного вычета.

Интересное:  Налог на имущество для физических лиц 2020

Оформление

Каждый месяц сумма, с которой нужно уплатить налоги будет снижена на 500 рублей. Следует учитывать, что у льготы нет обратного действия и получить ее можно только в текущем году, а за прошедшие года ее оформить нельзя.

Через работодателя

  • фамилия, имя, отчество инвалида-заявителя на получение финансового послабления (указывается полностью);
  • точный адрес регистрации;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ;
  • ИНН;
  • реквизиты удостоверения о наличии 3 группы инвалидности;
  • контактная информация (номер телефона, e-mail).

– 6 000 руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида

Обратите внимание: налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

Размер вычета, установленный Налоговым кодексом

– 12 000 руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

Кто может удвоить вычет

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3- НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Важный момент: закон не запрещает суммировать вычеты по инвалидности и обычные вычеты за ребенка. То есть на одного ребенка инвалида можно получить 1400+12000 = 13400 рублей. С 2017 года Министерство финансов четко дало согласие на такое суммирование.

Для сравнения: обычный вычет на ребенка, положенный каждому родителю, составляет 1400 рублей. Если детей трое и больше – 3000. Для родителей детей инвалидов сумма больше: биологическим родителям – 12 тысяч, опекунам и попечителям – 6 тысяч.

Интересное:  Пример заполнения декларации от продажи автомобиля в 2020 году

Кому положен вычет

Вычет предоставляется только на сумму зарплаты в 350 тысяч в год. Все что выше не подлежит этой налоговой льготе. Если вы заработали 350 тысяч, к примеру, за первые полгода, то вычет будет приостановлен во второй половине до января следующего года.

  • 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
  • 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
  • 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
  • 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
  • 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
  • 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.
  1. Претендент заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. К декларации прилагаются справка медико-социальной экспертизы, а также форма 2-НДФЛ о доходах за предыдущий год.
  3. Собранные документы передаются в инспекцию федеральной налоговой службы по месту регистрации.
  4. Получает налоговый вычет общей суммой за весь год на расчетный счет, указанный в заявлении.

Распространенные ошибки по заданной теме

  1. Сумма совокупного дохода, полученная в календарном году, равна 350000,00 рублей. Это значит, что как только размер совокупного дохода, полученного сотрудником в один календарный год, превысит данный порог, применение вычета производится не будет. Например, имея заработную плату 40000,00 рублей, применение налогового вычета будет производиться ежемесячно по август месяц. А сентября удержания будут начисляться в полном объеме.
  2. Втором условием для прекращения данной льготы является снятие инвалидности у ребенка либо несвоевременное предоставление заключения медико-социальной экспертизы.

В случае, если ребенок с первой или второй группой инвалидности получает высшее образование очно, налоговые льготы предоставляются родителю до тех пор, пока ему не исполнится 24 года. То есть налоговый вычет полагается на ребенка-инвалида вне зависимости от группы инвалидности до достижения им 18-летия. Когда ребенок станет совершеннолетним, его родители или попечители больше не смогут рассчитывать на льготы, если только у него не первые две группы инвалидности и если он не получает очное высшее образование.

Нет времени читать статью?

Предоставляются такие льготы ежемесячно. При этом данный вычет приплюсовывается к стандартным налоговым вычетам на детей. То есть, допустим, за первого ребенка родитель уже получает вычет в 1400 рублей. К этой сумме и прибавляется 6 или 12 тысяч за второго малыша. Налоговые льготы в разных размерах предоставляются на каждого ребенка в семье, будь то здоровый человек или инвалид.

Содержание:

  • заявление на имя работодателя на получение льготы по налогу в связи с наличием ребенка;
  • копии свидетельства о рождении несовершеннолетнего инвалида и других детей, если этот ребенок не является единственным в семье;
  • справка о наличии инвалидности.