Возврат Ндфл По Процентам По Ипотеке За Несколько Лет

Возврат ндфл по процентам по ипотеке за несколько лет

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга составит 12 500 руб. Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Чтобы получить положенную по закону компенсацию за процентные взносы по ипотеке, налогоплательщику нужно обратиться к работодателю и потребовать предоставления некоторых документов, некоторые оформить самостоятельно, а некоторые бумаги взять в банке, который выдал кредит.

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов

Но и это еще не все. Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке созаемщику тоже имеет ряд особенностей. Процесс оформления вычета ничем не отличается от действий, которые человек предпринял, будь он единственным собственником жилья. Разница заключается в размере вычета.

  • паспорта заявителей (от всех граждан, у которых есть право на вычет);
  • договор ипотечного кредитования;
  • справки о доходах граждан;
  • налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ за тот или иной период;
  • свидетельство о браке (при совместной собственности супругов);
  • график платежей (выдается в банке);
  • свидетельство о правах собственности на недвижимость (или выписку из ЕГРП);
  • договор купли-продажи имущества;
  • платежки и квитанции, удостоверяющие факт внесения денежных средств по процентам и ипотеке в целом;
  • заявление;
  • реквизиты счетов, на которые необходимо перевести средства (указываются в письменном запросе).

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция

  1. При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
  2. Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
  3. Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
  4. В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
  5. Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
  6. Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
  7. Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
  8. Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
  9. При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
  10. При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.
Интересное:  Плата за газ если в квартире никто не прописан 2019

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

  1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
  2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
  3. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  4. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.
Интересное:  Есть ли льготы при поступлении в школу у многодетных семей

Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
  2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  5. Договор ипотеки с банком.
  6. График платежей.
  7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года

Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.

Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей.

Возврат ндфл за проценты по ипотеке за несколько лет

Все усложняется еще и тем, что декларирование возмещения подоходного налога нужно проходить ежегодно.

  1. Предоставить налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ;
  2. Оформить заявление на налоговый вычет;
  3. Оформить заявление на возврат НДФЛ.

С застежками на лодыжках и принтами сандали женские фото представлены в каталоге.

По законодательству, а именно по статье 220 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е вернуть себе часть затраченных на покупку имущества денег. Налоговый вычет — это часть дохода не облагаемая налогом, которая составляет 13% от стоимости имущества. Имущество — это жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них. — официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически) — расходы на приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков и доли в них — расходы на погашение процентов по ипотеке — если сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

  1. Строка ИНН заполняется соответствующим номером, присвоенным заемщику при постановке на учет в налоговой.
  2. Производится нумерация страниц в формате трехзначного числа начиная с «001» и далее.
  3. Если 3-НДФЛ за рассматриваемый год подается в первый раз, графа с номером корректировки заполняется нулем.
  4. В поле с налоговым периодом указывают год покупки жилья.
  5. В коде налогового органа ставится число, соответствующее четырехзначное число (в зависимости от инспекции, куда планируется подавать сведения).
  6. В код налогоплательщика для физических лиц ставится значение «760».
  7. Заполнение граф с данными о налогоплательщике и личном удостоверяющем документе вводят данные паспорта заявителя.
  8. В статусе налогоплательщика указывают, является ли он резидентом (да – 1, нет – 2).
  9. Информация о месте жительства заполняется постоянным адресом, указанным в паспорте.
  10. Вносится информация о количестве заполняемых листов.
  11. При самостоятельном составлении декларации, строка о подтверждении достоверности сведений заполняется цифрой «1», с датой и подписью декларанта.
Интересное:  Условия доступа к ячейке при продаже квартиры

Подача документов и самой декларации происходит в местном отделении ФНС. Даже если приобретенная квартира находится в другом городе и даже регионе, документы следует сдавать в отделение, к которому заемщик относится по месту своей постоянной регистрации. Подавать заявление нужно ежегодно до тех пор, пока не будет компенсирована вся сумма. Однако в некоторых случаях в предоставлении вычета будет отказано. К причинам отказа относятся следующие ситуации:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2019 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2019 год также максимально возможные 63 000 рублей.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

Что касается ситуации, когда владельцами недвижимости являются несколько людей, тогда выплата вычета будет происходить исходя из типа собственности. В этой ситуации важно знать, что делать если нет денег платить кредит. Например, если несколько людей владеют общей квартирой, тогда налоговый вычет распределяется равными частями между всеми собственниками имущества.

  • после постройки или покупки жилой недвижимости;
  • от покупки земельного участка с целью постройки объектов или с имеющимися объектами;
  • по факту оплаты процентов по договору получения целевого кредита;
  • после оформления проектной документации или ремонта.

Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению. Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.