Возврат Социального Налогового Вычета На Лечение В Течение 30 Дней

Вычеты из бюджета возвращают фактически уплаченный налог. Права на вычет имеет гражданин, который является резидентом РФ, работает официально, платит НДФЛ, имеет права на налоговые вычеты и подтверждающие это право документы. Полный список лиц, которые могут получить налоговый вычет, указан в статьях 218 – 221 НК РФ.

Сделать это можно с помощью государства, которое вернёт часть налогов. Для этого гражданин подаёт в налоговую декларацию и документы, которые подтверждают его право на вычет. Также можно вернуть деньги через работодателя. Налоговая предоставляет гражданину уведомление, которое он отдаёт в бухгалтерию работодателя. В течение некоторого времени последний перестаёт удерживать НДФЛ при выплате зарплаты.

Если кроме имущественного вычета у вас в декларации будет указан доход, полученный в прошлом году, то вы должны подать декларацию до 30 апреля. Если гражданин предоставляет налоговую декларацию, желая получить налоговые вычеты по НДФЛ (стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные при покупке жилья), то подать её он может после 30 апреля. Налоговые санкции в этом случае к нему применены не будут.

Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся за каждый год отдельно по форме, которая действовала в предыдущем году. Декларацию можно подать в личном кабинете на сайте nalog.ru. Она подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию. Также декларация подаётся в ФНС лично, через представителя, по почте.

Эти документы должны быть почти в каждом случае. В зависимости от вида налогового вычета понадобятся другие виды документов. Это могут быть копии платёжных документов на покупку недвижимости, оплату обучения, лечение, пополнение ИИС и т.п. Для выплаты на детей понадобятся справки, касающиеся ребёнка. Каждый конкретный случай подробно расписан в Налоговом Кодексе РФ (статьи 218 – 221).

Возврат налогового вычета за лечение

Учитывать налоговый вычет на лечение, когда начисляют зарплату в бухгалтерии, должны с месяца обращения к работодателю со справкой из ФНС. Излишне удержанный после этого НДФЛ подлежит возврату, если налогоплательщик по данному факту обратится с заявлением к работодателю.

Возврат НДФЛ с расходов на социальные нужды — это целевая льгота. Поэтому налогоплательщик для получения налогового вычета за лечение должен подтвердить, что он уплатил из своих личных средств и купил те лекарства и медицинские услуги, за которые положен возврат 13%. Для этого нужно подготовить определенный набор документов:

В перечень платных медуслуг, которые можно учитывать при определении суммы налогового вычета, входят все диагностические и лечебные мероприятия при оказании скорой, стационарной и амбулаторно-поликлинической помощи. А также медицинская экспертиза, профилактика и реабилитация в лечебных и санаторно-курортных учреждениях, санитарное просвещение.

  • хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых внутренних болезней, в том числе связанных с заболеваниями глаз и нервной системы;
  • эндопротезирование и восстановление суставов;
  • пересадка органов, костного мозга, отдельных тканей;
  • имплантация кардиостимуляторов, электродов, протезов, металлических эндоструктур;
  • пластическая и реконструктивная хирургия по медицинским показаниям;
  • терапия хромосомных и других наследственных заболеваний, эндокринных новообразований, осложненной миастении, полиневропатии, системных васкулитов, тяжелых детских внутренних болезней;
  • комплексная помощь при онкологии, болезнях поджелудочной железы, нарушениях свертываемости, апластических анемиях, остеомиелите, тяжелых формах сахарного диабета и глазных болезней, ожогах, состояниях, требующих перитонеального диализа или гемодиализа.

Лекарственные препараты, с расходов на которые можно получить налоговый вычет, также включены в перечень из 19 разделов. Возврат положен только за включенные в этот список наименования. Например, из витаминов там есть только инъекционные растворы менадиона и тиамина, а также В1 (тот же тиамин) в таблетках.

Пример: В 2022 году Иванов А. А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При всем этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Потому как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то наибольшая сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Операция Иванова А. А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2022 году за 2022 год Иванов А. А. сумеет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А. А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сумеет вернуть всю сумму полностью.

  • мед услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (дальше – члены семьи);
  • назначенные доктором лекарства, в том числе для членов семьи;
    страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения либо лечения членов семьи.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу мед услуг к подходящим перечням решается мед организациями путем указания цены мед услуги по коду 1 либо дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный контракт, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею только медицинских услуг.

Есть определенный перечень дорогостоящих мед услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы сможете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным соц вычетам. Полный перечень дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

  • Если вы заполняете форму в налоговом кабинете – просто выберите год.
  • Если печатную форму – внесите год таким образом: ГД.00.2022 (если вы хотите получить возврат за 2022 год). «ГД» в этом шифре означает, что период измеряется годом.
  • ОКТМО. В кабинете налогоплательщика он выдается автоматически. При ручном вводе определите на сайте ФНС код вашего региона и внесите.
  • Код бюджетной классификации. Как его узнать? Это наименование налога. Вам нужен НДФЛ. Внесите «182 1 01 02010 01 1000 110».
  • Ставим количество страниц документа, количество документов, копии которых вы прилагаете.
  • Далее подтверждаете достоверность данных, сообщаете свой телефон. Ставите дату и подпись.
  • Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

    Получение стоматологической помощи позволяет лицу обратиться за вычетом. При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.

    Как узнать свой ИНН? Если у вас нет на руках соответствующей бумаги, то сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы. В форму запроса нужно ввести свои данные, в том числе номер паспорта, дату и место выдачи, и если у вас есть идентификационный номер налогоплательщика – он появится в окне результата. Пример ИНН: 459852236745. Он должен состоять из 12 арабских цифр.

    Интересное:  Кто Должен Платить За Ипотеку В Семье
  • Номер заявления. Вы ставите цифру «1», если это первое ваше заявление в текущем году. Если вам придется отправить исправленный документ, ему нужно присвоить цифру «2». Если вы формируете вычет за несколько лет, то заявление необходимо к каждому году, соответственно и нумерация будет «3» и т.д.
  • Код налоговой инспекции, которая будет рассматривать ваше дело. Его можно узнать на сайте ФНС, для этого понадобится ввести свой адрес.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

    Допустим, в феврале 2022 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

    В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

    Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 “Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета” Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 “Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета” Раздела 2.

    Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

    Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2022 году, вплоть до 2022 года включительно вы можете вернуть налог. В 2022 году такое право вы потеряете.

    Пример. Подоходный налог удержанный с заработной платы Ивановой составил 10 тысяч рублей. В тот же год ее были понесены расходы на покупку медикаментов на сумму в 100 000 рублей. Она имеет право на получение вычета в размере 13% или 13 тысяч рублей. Но реально она может вернуть ту сумму, которую с нее удержали в виде подоходного налога или 10 000 рублей.

    Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.

    1. Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
    2. Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
    3. Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.

    Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.

    Налоговый вычет на лечение: пошаговая инструкция по возврата налога

    В прошлом году мне пришлось потратить достаточно крупную сумму денег на лечение зубов, а в этом году я смогла компенсировать себе 15600 рублей. Если вы хотите так же получить налоговый вычет на лечение или на покупку дорогостоящих лекарств, то эта статья будет полезна для вас. В ней я расскажу пошагово, что нужно для этого сделать.

    Если календарный год закончится быстрее, чем вы исчерпаете всю положенную вам сумму вычета, то потребуется повторно подавать заявление и все документы в налоговые органы, чтобы получить новое уведомление. При расчете положенной суммы вычета вы должны будете учитывать то, что часть его вы уже получили. Если вычет будет рассчитан неправильно, то документы вам вернут обратно.

    • на проведение лечения (в т.ч. за лечение и протезирование зубов) в любой клинике, независимо от ее расположения (в России или за границей), обладающей соответствующей лицензией;
    • на покупку медикаментов, но только при наличии соответствующего назначения врача.

    Справка 2-НДФЛ содержит сведения работодателя о том, сколько он начислил заработной платы своему работнику, а также, сколько удержал с нее налогов в пользу государства. Если при налогообложении применялись какие-либо виды вычетов, они также будут отражены в этой справке.

    На основании этих данных заполняется декларация 3-НДФЛ. Порядок заполнения декларации строго регламентирован налоговым законодательством. Обычно ее заполнение вызывает много трудностей у заявителей. Подробную инструкцию по ее заполнению вы можете посмотреть в этой статье.

    • Если лечение начало проходить в декабре 2022 года, а оплата состоялась в январе 2022 года, то 3 года надо отсчитывать не с 2022 года, а с 2022 года. Значит, декларацию и все соответствующие справки и т.д. можно подать с 2022 года по 2022 год.
    • Если лечение и оплата имели место в 2013 году, то вернуть ничего не получится, поскольку срок давности истёк.
    • Если лечение было продолжительное и оплачивалось частями, например, в 2013 и 2022 годах, то документы рекомендуется подать незамедлительно в 2022 году, но получить можно будет деньги только из расчёта того, что было уплачено в 2022 году.

    Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.

    Если же проценты не возвращены в полном объёме, то территориальный налоговый орган должен принять решение об их возврате в течение 3 дней после получения от территориального органа казначейства информации об объёме перечисленных средств.

  • При подаче документов в течение года льгота должна начать применяться не позднее чем через 30 дней после подачи заявления. Но обратим внимание на то, что все деньги за один раз не вернутся, а просто размер налога будет уменьшаться на объём вычета постепенно каждый месяц до момента, пока весь вычет не будет применён.
  • Интересное:  Косгу Капитальный Ремонт Жилых Зданий В 2022 Году

    То есть возврат происходит за счёт того, что Вы платите 13% со своей заработной платы. Даже если Вы официально трудоустроены, и должны по закону платить налог, но он не удерживался ввиду получения другой льготы (например, другого социального вычета), то вернуть деньги не получится. Рассмотрим пример.

      Итак, если Вы желаете получить за один раз всю сумму положенного социального вычета на лечение, то документы стоит подавать по окончанию года, в котором понесли затраты на лечение. Тогда по завершению процедуры рассмотрения документов налоговыми органами Вам будет возвращён весь полагающийся размер налогового вычета.

    Отдых в санатории — это не только лечение, но еще и размещение в номерах определенного уровня комфорта, проезд туда и обратно, питание, развлечения. За все это в рамках социальных вычетов государство платить не будет. Но вот если в санатории вы получали еще и медицинские услуги, например, посещали массаж, физиопроцедуры, гимнастику, их стоимость внести в заявку можно.

    Например, высокотехнологичная операция по замене сустава обошлась в 250 тысяч рублей. Государство вернет 13 процентов, или 32 500 рублей. Но если у заявителя маленькая зарплата, и за отчетный год он заплатил в бюджет всего 28 тысяч рублей, то именно эту сумму он и получит обратно. Не больше.

    Обратиться в налоговую. ‌С пакетом документов следует прийти в налоговую или оформить заявку в личном кабинете налогоплательщика‌. Спешить с документами не нужно: налоговики рассматривают заявления о возврате НДФЛ за предыдущий год. То есть, если вы покупали лекарства в этому году, обратиться за вычетом можно будет лишь в следующем.

    На каждый препарат врач должен выписать рецепт. И сделать это по форме: не на клочке бумаги из блокнота, а на рецептурном бланке с печатью и личной подписью. Обратите на это внимание, когда будете брать назначения у врача. И даже если препарат безрецептурный, все равно просите рецепт. Иначе вычет не получить.

    Стоматологические услуги и зубопротезирование включены в специальный‌‌ перечень‌ ‌медицинских услуг. Особых условий при оформлении компенсации в налоговой за лечение зубов не существует. Необходимо лишь, чтобы стоматологическая клиника или частный кабинет имели лицензию.

    Как получить налоговый вычет на лечение

    • медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;
    • гражданин представил документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги;
    • гражданин самостоятельно оплатил медицинские услуги.

    Физически предоставление вычета означает, что гражданину возвращается 13 процентов от той суммы, которую он потратил на лечение и/или лекарства, а также на оплату медицинской страховки. О том, в каком порядке осуществляется возврат денежных средств, мы расскажем в следующих разделах статьи.

    В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, необходимых для лечения, но только при условии, что они назначены врачом (посредством выписки рецепта) и включены в специальный Перечень (ссылка на файл 6 к статье 09187), утвержденный Правительством РФ.

      • копии договоров на оказание медицинских услуг (в случае, если договоры заключались);
      • копии лицензии медицинской организации или ИП;
      • оригинал справки медицинской организации или ИП об оплате медицинских услуг;
      • копию документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, если оплачивалось лечение членов своей семьи (например, копию свидетельства о рождении или свидетельства о браке).
    • наличие у страховой организации лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг;
    • наличие у медицинской организации или ИП, оказывающих медицинские услуги, российской лицензии на осуществление медицинской деятельности;
    • представление гражданином документов, подтверждающих его фактические расходы на уплату страховых взносов;
    • уплата страховых взносов произведена из личных средств гражданина, а не за счет средств работодателей.

    Если знать нормы социального закона, регламентирующий зачет в ранее уплаченный налог стоимость врачебной помощи, то сделать это просто:

    Однако многих интересует, а положен ли вычет за санаторно-курортное лечение? Полностью вернуть стоимость оплаченной путевки невозможно, а вот ту часть, которая относится к оказанию платных медицинских услуг, вполне возможно. Для этого необходима медкарта из санатория, где будут отмечены все платные услуги и их стоимость.

    • Скорой или регулярной врачебной помощи, оказываемой налогоплательщику, а также за проведенные растраты на приобретение необходимых медикаментов для улучшения здоровья.
    • За проведенное платное лечение ближайших родственников или членов семьи, покупку для них лекарственных средств. В отношении детей действует возрастной ценз – они не должны достигнуть возраста совершеннолетия.
    • Либо за проведенные расчеты по личному медицинскому страхованию, либо приобретения полиса на ближайших родственников.

    Как уже упоминалось, вернуть часть уплаченного налога можно только от ежемесячных отчислений по заработку, но положен ли вычет на лечение неработающим пенсионерам, ведь у них единственная доходная статья – это пенсионные начисления, которые не подлежат налогообложению. Оказывается, все-таки сделать это можно, но только за предыдущие три года, если в тот период он регулярно делал отчисления.

    • Если в платежном документе на оказание медицинских услуг проставлена единица, то это не дорогостоящие услуги, и максимально возможная сумма составляет 120 тыс. руб.
    • Кодировка «2» указывает, что проводилось дорогостоящее лечение. И суммы вычета будет определяться по конечной стоимости процедуры, то есть более 120 тыс. можно учесть при следующем налогообложении.

    Возврат социального налогового вычета на лечение

    Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

    1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    2. Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    3. оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    4. лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
    5. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    6. Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    7. оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    8. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    9. Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    10. договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    11. страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
    1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
    2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
    3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
    4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
    5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
    Интересное:  Как проверить комнату перед покупкой на чистоту сделки

    Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

    При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

    Социальные налоговые вычеты на лечение

    Граждане России (плательщики НДФЛ), которые в период отпуска проходили платное медицинское лечение на территории иностранного государства и имеют подтверждающие документы и врачебные заключения, переведенные на русский язык, претендовать на получение социального вычета не могут.

    Подобный возврат именуется социальным налоговым вычетом, и прописана данная норма в статье 219 НК РФ. Согласно указанной статье, частично компенсировать путем получения вычета можно не только собственное лечение, но и расходы, связанные с оздоровлением близких членов семьи – родителей, супругов, детей, не достигших совершеннолетия.

    Если у налогоплательщика в одном налоговом периоде присутствуют и расходы на обучение, и медицинские услуги, и расходы по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, то он самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

    Возврат денежных средств при условии нахождения пациента в санатории возможен только на часть стоимости самой путевки. При этом она должна соответствовать тратам на медицинские услуги, которые входят в ее стоимость (НК РФ статья 219 пункт 1 подпункт 3 и пункт 2 письма Минздрава России от 12.02. 2002 номер 2510/1430-02–32).

    Гр-н Филатов честно трудится и зарабатывает 30000 рублей ежемесячно. За 2022 год пациент заплатил 46 тысяч НДФЛ. Лицу потребовалось срочно лечить зубы в платной клинике. Цена вопроса – 400 тысяч рублей на имплантацию. В 2022 году Филатов решил воспользоваться социальными вычетами на лечение. Собрав бумаги, Филатов отправился в налоговую инспекцию по месту фактического проживания.

    Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

    В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

    Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

    • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
    • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

    Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

    • В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
    • Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

    • По устранению врожденных аномалий;
    • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
      1. Лазерной технологии;
      2. Коронарной ангиографии;
      3. Аппаратов искусственного кровообращения;
    • Операции по реконструкции;
    • Пластические операции;
    • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
    • Оперативное лечение сложных болезней глаза;
    • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
    • Лечение сложных болезней органов пищеварения;
    • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
      1. Эндовазальных методов;
      2. Микро-нейрохирургических методов;
    • Операции по восстановлению суставов;
    • Манипуляции по трансплантации:
      1. Органов;
      2. Костного мозга;
      3. Комплекса органов;
      4. Тканей;
    • Терапевтические манипуляции по лечению:
      1. Наследственных недугов;
      2. Хромосомных нарушений;
      3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
      4. Миастении;
      5. Острых полиневропатий;
      6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
      7. Поражений соединительной ткани;
    • Лечение методом ЭКО и культивирования;
    • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
    • Комбинированное лечение:
      1. Остеомиелита;
      2. Злокачественных опухолей и образований;
      3. Поджелудочной железы;
      4. Осложненного сахарного диабета;
      5. Наследственной болезни;
      6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
      7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
      8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
    • Ожегов с поражением свыше 30% тела;
    • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

    Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

    1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
    2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
    3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
    4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
    5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
    6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
    7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
    8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
    9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
    10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
    11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
    12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
    13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
    14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
    15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
    16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
    17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
    18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
    19. Комбинированное лечение остеомиелита.
    20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
    21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
    22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
    23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
    24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
    25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
    26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
    27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.